身為教師，退休規劃往往是人生中的重要課題。近年來，臺灣政府多次修訂公教人員（包含公立學校教師）退休相關法規，如《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》、年金改革方案等，並針對 18% 優惠存款利率、退休年齡與所得替代率進行調整，這些改革也與公教人員保險法及退休費用息息相關。
為協助即將退休或正在考量退休教師掌握最新規定，本篇文章將整理「教師退休方式與條件」、「2024 年退休規範更新要點」、「一次領 vs. 月領 vs. 兼領」的算法與優缺點，以及如何自行試算退休金與提高退休收入的策略，並提供常見問題解答，期望協助老師們更清楚地做出退休規劃。
一、教師退休方式與條件
根據《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》，目前有三種主要的退休方式：自願退休、屆齡退休與命令退休。下表整理各方式的概要與條件。
| 退休方式 | 適用對象 | 最低年齡條件 | 年資要求 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| A. 自願退休 | 1. 任職滿25年者
2. 年滿60歲且任職滿5年者 3. 有特殊職務之體能限制，年齡可降至55歲 4. 原住民身分者可55歲退休，之後逐步提高至60歲 |
依各要件不同，最常見為「無年齡限制但需25年資」或「年滿60歲且年資5年」 | 前述各退休條件須達到 | 通常是老師主動提出，適用在已經符合年齡或年資門檻時。
若年齡較低（如50歲），也可於年資達25年後辦理。 |
| B. 屆齡退休 | 年滿65歲，且任職滿5年 | 65歲 | 5年 | 只要達到65歲且年資5年，學校可依規定辦理退休，即所謂「屆齡」強制退休。 |
| C. 命令退休 | 受監護或輔助宣告未撤銷、身心不適任教職等 | 無特定年齡限制 | 5年 | 由學校或主管機關依規定主動辦理，一般因身心障礙、或遭遇重大情況使其不適合繼續進行教師服務時，才會使用這種方式。 |
教師 50 歲能否退休？
如表中所示，只要年資滿 25 年，即使年齡未到 60 歲，也能提出自願退休申請。例如 25 歲起任教，滿 25 年（即 50 歲）即可申請自願退休。若年資不足 25 年，則必須等到 60 歲才符合自願退休之條件。
教師幾歲退休最理想？
在臺灣，法令上屆齡退休是 65 歲，但多數老師會先考量個人健康、經濟需求、家庭狀況等，再決定是否提前（滿 25 年）或到 60 歲甚至 65 歲才退休。想一次領較高退休金者，多半會等到年資較長時才辦理退休；想提早享受生活、已有其他財源的老師，則可能在 50～58 歲達成 25 年資後選擇退休。
二、2024 年退休規範與 18% 優惠利率調整
月退休金支領年齡延後
- 高級中等以下學校校長、教師：現行規定 58 歲可開始支領月退，後續將逐年延至 65 歲。
- 其他教職員：同樣逐年延後至 65 歲。
- 112 年（2023 年度）之後，「年齡 + 年資 = 指標數」的相關規定逐步廢除，未來將以實際年齡為主要依據。
18% 優惠存款利率縮減
- 適用對象：一次領完退休金，且 收入低於最低保障金額（目前為 32,160 元） 的部分本金，可享有 18% 優惠利息；超過最低保障門檻的本金，則按照比例逐年降至 6%。
- 由於年金改革的推行，18% 優存利息未來可能持續調整，建議老師們注意最新法規公告。
三、退休金給付方式：一次領、月領與兼領
根據現行制度，教師可選擇以下三種主要的退休金給付方式，這也會影響到是否享有優惠存款利率以及月退休金的多寡。
一次領完退休金
- 特色：可立即取得較大筆金額，並透過銀行優存利息增加被動收入；若收入未達 32,160 元門檻，才可適用 18% 利率，否則逐年降至 6%。
- 適合對象：有投資規劃或預計使用大筆資金（如買房、做生意、還貸款等）的老師；或擔心政府制度變動，希望先穩拿「一次退休金」。
月領退休金
- 特色：退休後每月能固定取得一筆退休金，以基數（平均薪資×2）搭配年資％數來計算。
- 適合對象：希望擁有穩定長期現金流，減少一次性領取而可能出現的資金運用風險。
兼領退休金（一次＋月領）
- 特色：可一次領取 1/2 的退休金，其餘 1/2 每月領取。
- 適合對象：需要一部分即時資金，同時又想保留部分長期月退休金收入者。
四、退休金算法解析
教師退休金計算核心概念在「基數」與「年資」。因制度改革而導致新舊制、個人年資、到職日期等差異，以下以較通用之新制為範例，供參考。
一次領完退休金算法
計算「基數」
- 基數 = 退休前若干年平均薪資 × 2。
- 平均薪資計算：自 108 年底後，每年加長 1 年計算期間，至最多退休前 15 年平均。如 112 年退休，採用退休前 9 年薪資平均；115 年退休，則採用前 12 年薪資平均…以此類推。
計算「年資」
- 前 35 年：每年 1.5 個基數。
- 第 36 年開始：每年 1 個基數。
- 最後一年畸零月數：以比例計算，未滿 1 個月以 1 個月計。
範例：
老師 25 歲入職，65 歲 6 個月退休，共 40 年 6 個月年資；
平均薪資 = 60,000 元；
基數 = 60,000 × 2 = 120,000 元。
- 前 35 年退休金 = 120,000 × 1.5 × 35 = 6,300,000 元
- 後 5 年退休金 = 120,000 × 1 × 5 = 600,000 元
- 多的 6 個月退休金 = 120,000 × 1 × (6/12) = 60,000 元
- 合計= 6,300,000 + 600,000 + 60,000 = 6,960,000 元
若選擇一次領，則可放入優惠存款賬戶。收入若低於最低保障金額（32,160 元），可享 18% 優存利率；超過部分按逐年降至 6%。
月領退休金算法
計算「基數」
同上：基數 = 平均薪資 × 2。
計算「年資％數」
- 前 35 年：每 1 年 = 2%（35 年共 70%）。
- 第 36 年起：每增加 1 年 = +1%，最高累計年資上限一般為 40 年或 45 年（依新舊制略有差異）。
- 畸零月數依比例計算，未滿 1 個月以 1 個月計。
例子：
25 歲入職，65 歲 6 個月退休；
平均薪資 = 50,000 元；
基數 = 50,000 × 2 = 100,000 元。
- 前 35 年：2% × 35 = 70%
- 第 36～40 年：1% × 5 = 5%
- 最後 6 個月再按比例計算 = 約 0.5%
- 總計 70% + 5% + 0.5% = 75.5%
- 每月退休金= 100,000 × 75.5% = 75,500 元
需注意：公教人員月退休金有所得替代率上限（天花板），若計算結果超過此上限，最終仍只能領到上限金額。
下面頁面，有可以計算已退休、舊制和新制的教師退休金計算器，方便計算。
兼領退休金算法
- 同樣先算出一次領的總額或月退休金之金額。
- 選擇「兼領」時，可一次性取得 1/2 退休金總額，另一半則按月領，並依規定折算月退休金的對應比率。
- 兼領方案下，適用之優存利息金額亦會減少，須綜合評估資金需求、稅務、長期財務規劃等因素。
教師退休金常見問題
55 歲退休一次可領多少？
若年資已滿 25 年（自願退休要件），以本薪 47,080 元為參考，則一次退休金約等於「年資×基數中的倍數」= 25（年）× 2（倍）× 47,080 = 約 235 萬。
此外可能再加上公保一次給付（約 169 萬），總額可能超過 400 萬。實際金額得依職等、本薪及實際年資調整。
教職人員退休後還有年終獎金嗎？
沒有。年終獎金屬在職福利，退休後即不再享有。但退休前那年仍可領取在職期間所應得的年終獎金。
服務年資只有 15 年能領月退嗎？金額多少？
若年資 15 年，且符合年齡門檻（如滿 60 歲），即可領取月退休金。以新制並假設本薪 47,080 元為例，15 年年資的月退休金約為基數（47,080×2）× 45% = 42,372 元上下，另可領公保一次養老給付約 90 萬～100 萬左右。實際數字必須上「銓敘部公務人員退休金試算系統」試算。
老師的退休所得替代率與優存利息之間怎麼互相影響？
若一次領完退休金，才有資格申請優存利息；此時你每月再無月退收入，但有可能享 18% 利息（若本金產生的收益不足 32,160 元）。然一旦「退休金＋優存利息」超過法定所得替代率上限時，亦無法突破該「月薪×所得替代率」之天花板。
教師能如何增加退休後的收入？
除了依靠政府退撫、公保外，也應考慮利用定存、儲蓄險、基金投資或 ETF 作長期布局。
若沒有太多理財經驗，可考慮採「定期定額」投資方式或尋找可靠的投資工具（如機器人理財）進行資產配置，以對抗通膨並在退休後多一份穩定被動收入。
總結
臺灣的教師退休制度近年來持續修正，從延後月退起支年齡、縮減 18% 優存利率，到調降所得替代率上限，都顯示退休金制度並非一成不變。教師們在擬定退休計畫時，務必考量個人健康、年資、財務狀況、家庭需求，並持續關注法規更新。
若您尚未達到退休門檻，在埋頭工作與達成目標之餘，建議提早做財務規劃，如儲蓄、投資與風險管理，降低對公保與退撫制度的單一依賴，才不至於因制度變動或通膨而影響退休生活水準。最後，提醒大家可以利用政府提供的「公務人員退休金試算器」或其他專業工具，針對自身條件估算退休後的可支配收入，進而及早做出更完善的規劃。
資料來源
- 【2025年公立學校老師退休金最新規定】老師退休條件及方式、退休金試算、如何增加退休金 – 阿爾發機器人理財
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