日本消費稅10%怎麼算？退稅方法與金額，完整退稅教學

隨著2019年10月1日日本消費稅由8%上調至10%，許多外國旅客在日本購物時面臨不同的消費體驗。為了鼓勵觀光並提升購物便利性，日本政府推出了針對非居住者的退稅政策。本文將系統整理目前的日本消費稅與退稅規定，介紹可免稅的商品類型、購物金額門檻、退稅流程以及注意事項，並預覽未來的新制變革，讓你在日本旅遊購物時能夠游刃有餘。

1. 日本消費稅簡介與變革背景概要

消費稅基本概念

消費稅是由店家代收後上繳國家的稅金，作為政府的重要財政來源。日本目前的基本消費稅率為10%，但針對外帶食品、飲料及部分民生用品則適用8%的輕減稅率。這意味著同一家店內，消費者用餐內用與外帶的價格會有微妙差異。

近年來的變革

自2019年10月起，日本全面將一般商品的消費稅率調整為10%，而部分食品和外帶餐點仍保持8%的稅率。這一變動不僅影響了國內居民，也讓外國旅客在免稅購物上有了更多規範和操作流程。從2020年起，退稅手續已全面電子化，進一步簡化了退稅流程，未來甚至將推動「先付後退」的新制度，預計2026年正式實施。

2. 免稅制度的對象與購物退稅資格門檻規定

免稅對象

日本的免稅政策主要針對非日本國內居住者，具體條件包括：

非日本居民：持有一般免簽證（例如台灣旅客免簽入境90天）或其他短期旅遊簽證者。
停留期限：入境日本不超過6個月者；超過6個月或在日本工作者則不具備免稅資格。

免稅商品分類與金額規定

日本將可免稅商品大致分為兩大類，購物金額計算皆以未稅價格計算：

一般物品

範疇：服飾、包包、家電、鐘錶、珠寶、文具等，均屬於免稅品。
門檻：單筆消費金額滿5,000日圓以上（不含稅）。
使用限制：可於日本境內使用，但必須在入境後180天內攜帶出境。

消耗品

範疇：飲料、食品、化妝品、酒類、健康食品等。
門檻：單筆消費需達5,000日圓以上，但總金額不得超過50萬日圓（不含稅）。
使用限制：購買後商品必須放入不可開封的免稅品密封袋內，不得在日本境內使用，且必須在入境後30天內攜帶出境。

一般物品＋消耗品

規定：若在同一家免稅店(japan tax free shop)同時購買上述兩類商品，只要總消費滿5,000日圓且不超過50萬日圓（不含稅），即可辦理免稅。但此時所有商品將視同消耗品處理，必須保持密封，且不得在日本境內開封使用。

下表整理了各類免稅商品的主要條件：

物品類別	購買金額（未稅）	使用限制	攜帶出境時間限制
一般物品	5,000日圓以上	可在日本境內使用	180天內必須攜帶出境
消耗品	5,000～500,000日圓	必須保持密封，不可於日本境內使用	30天內必須攜帶出境
一般物品＋消耗品	5,000～500,000日圓	以消耗品規定處理，必須保持密封	30天內必須攜帶出境

3. 退稅流程與所需文件

退稅方式

日本的退稅流程主要有兩種辦理方式，旅客可根據購物情況和個人需求選擇適合的方式：

直接免稅結帳

在結帳時出示護照（必須有入境蓋章）與預先登錄的「Visit Japan Web」資料，店家核對後即直接以未稅價格結帳，即以免稅價格進行交易。許多百貨公司、藥妝店及零售企業皆提供此項退稅服務，流程簡便快速。

退稅櫃台現金退稅

首先以含稅價格結帳，然後攜帶購物收據、護照及商品至指定退稅櫃台辦理。
店家會核對資料後計算退稅金額，並退回現金，但部分商家可能會收取約1.55%的手續費。

所需文件與注意事項

辦理退稅必須攜帶以下文件：

購買商品及其收據正本
購買者本人護照（須有入境章記錄）
部分店家可能要求出示已登錄的免稅QR Code（透過Visit Japan Web取得）

注意事項：

當日辦理：退稅必須在購物當天、同一家店內辦理；隔天辦理或跨店消費均不適用。
密封規定：消耗品及合併計算的商品必須保持在未拆封的密封袋中，出境前不得開封。
本人辦理：退稅手續必須由購買者本人辦理，且出境時免稅商品必須由本人攜帶，不可轉交他人。
電子化流程：自2020年起，退稅資料已全面電子化，出境時僅需向海關出示護照和商品即可確認退稅紀錄。

4. 消費稅差異與餐飲輕減稅率

稅率差異

一般商品：稅率為10%，包括大部分服飾、家電、精品等。
外帶食品及部分飲料：適用8%的輕減稅率，這也適用於便利商店內購買的食品和飲料，以及部分餐飲店提供的外帶餐點。

現場消費案例

在新幹線、迪士尼或星巴克等場所，消費稅的計算會根據消費情境有所不同：

新幹線車廂內：僅販售零食、飲料等外帶商品，按8%計算；若在車廂餐廳用餐則可能以10%計算。
主題樂園門票：部分附帶周邊商品或服務時，消費稅也可能根據商品性質採用不同稅率。
餐飲店：店內用餐與外帶消費會因場所及服務內容而有細微差別，消費者在點餐時可主動確認以免混淆。

5. 未來展望：退稅新制預告

日本政府計劃自2026年4月起推動全新退稅制度，主要調整方向包括：

先付後退：旅客在購物時需先支付消費稅，待海關確認攜帶出境後再辦理退稅。
取消免稅金額上限：未來不再對消耗品購物設置50萬日圓的上限。
廢除密封袋規定：免稅商品將不再強制放入密封袋，提升旅客使用彈性，同時部分免稅服務也將隨之調整。
合併退稅分類：取消一般物品與消耗品之間的區分，統一退稅處理流程。

目前這些新制細節將於2025年內進一步公布，而在正式實施前，旅客仍須依據現行規定辦理退稅。

6. 常見問題 (FAQ)

Q1：日本退稅可以退還多少消費稅？

A1：一般情況下，購買符合免稅規定的商品可退還最高10%的消費稅；若為外帶食品、飲料等則為8%。

Q2：如果購物後隔天再辦理退稅可以嗎？

A2：不行，必須在購物當天於同一家店內辦理退稅手續。

Q3：退稅商品可以在日本境內使用嗎？

A3：一般物品可在日本境內使用，但必須在180天內攜帶出境；消耗品則必須保持密封，並在30天內攜帶出境，否則將被視為已使用。

Q4：退稅手續是否會收取手續費？

A4：部分商家在辦理退稅時可能會收取約1.55%的手續費，消費前可先行確認。

Q5：日本免稅商品可否委託他人攜帶出境？

A5：不行，退稅後商品必須由購買者本人親自攜帶出境，不能轉交他人。

總結

日本的消費稅與退稅制度在近年經歷多次調整，從稅率上調到流程電子化，均旨在提升旅客的購物體驗與出境手續便利。了解免稅對象、購物金額門檻及具體退稅流程，能幫助旅客在日本享受更優惠的購物待遇。隨著未來退稅新制的推出，免稅規定將更為寬鬆，讓海外旅客能以更簡便的方式完成退稅手續。希望本文能為計畫前往日本旅遊的你提供實用參考，讓日本之行更加輕鬆愉快。