本篇文章將深入探討銀行存款超過多少會被課稅、需要申報的條件，以及如何避免因利息收入過高而被扣稅或繳納健保補充費。透過了解這些規定，您可以更好地掌控個人財務，合理規劃儲蓄與投資，減少不必要的稅務負擔。
在銀行存多少錢會被扣稅？戶頭多少錢會被扣稅？
在臺灣，銀行存款本身不會直接被課稅，但其產生的利息所得需要納入個人綜合所得稅的計算。以下是相關稅務規定的詳細說明：
儲蓄投資特別扣除額
根據現行稅法，個人或家庭的銀行存款利息的收入，包括活期存款、定存利息以及郵局存款之利息，每年有新臺幣27萬元的儲蓄投資扣除額。也就是說，當年度全戶（包括納稅義務人、配偶及受扶養親屬）的利息收入總額在27萬元以內，無需繳納所得稅，屬於免稅所得。超過27萬元的部分，則需併入綜合所得稅計算，並依個人適用的稅率繳稅。
預扣稅款與二代健保補充保費
- 預扣稅款：若單筆定存的利息收入超過新臺幣20,010元，銀行會預先扣繳10%的所得稅。這只是預繳，最終稅額需在年度綜合所得稅申報時結算，多退少補。這部分預扣稅金也會影響到每戶綜合所得總額的計算。
- 二代健保補充保費：同樣地，若單筆定存的利息收入超過新臺幣20,010元，需繳納2.11%的健保補充費。這部分費用不會退還。
如何避免被預扣稅款與二代健保補充保費
為避免單筆利息收入超過20,010元而被預扣稅款或繳納健保補充費，您可以採取以下策略：
- 拆單存款：將大額存款拆分成多筆較小的定存，以確保每筆存款的利息收入低於20,010元。
- 選擇較短的存款期限：例如，選擇半年期或更短的定存利率，這樣即使存款本金較大，單次提領的利息也可能低於20,010元。
舉例說明
假設您有新臺幣1,000萬元的存款，年定存利率為1.5%，若全部存為一年期定存，年利息所得為15萬元，低於27萬元的免稅額，無需繳納所得稅。但由於單筆利息超過20,010元，銀行會預扣10%的所得稅，且需繳納2.11%的健保補充費。若將1,000萬元拆分為10筆各100萬元的定存，每筆年利息所得為1.5萬元，則可避免被預扣稅款和繳納健保補充費。
注意事項
- 全戶計算：27萬元的免稅額是以全戶為單位計算，包括納稅義務人、配偶及受扶養親屬的利息收入總和。
- 外幣存款：在臺灣銀行的外幣存款（如美元定存）所產生的利息，屬於國內所得，同樣適用27萬元的免稅額度，超出部分需納入綜合所得稅計算。
- 活期存款：活存利息也需納入綜合所得稅計算，但通常金額較小，較少達到免稅額或預扣稅的門檻。
銀行存款多少要申報？
在臺灣，關於銀行存款的申報規定主要涉及以下兩個方面：
1. 財產申報：
根據《所得稅法》第12條規定，納稅人若在各銀行的存款總額超過新臺幣100萬元，包括活期存款、定期存款、支票存款和存簿儲金帳戶的金額，需在每年5月1日至5月31日期間進行申報。這裡的「存款總額」是指納稅人於各銀行的所有存款合計金額，而非單筆存款達到100萬元才需申報。儲蓄存款的利息收入也需計入申報，並符合相關課稅規定。
2. 大額通貨交易申報：
根據《金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法》，金融機構對於單筆現金存款或提領存款達到新臺幣50萬元（或等值外幣）以上者，需在交易完成後五個營業日內向法務部調查局申報。此類大額現金交易申報無需個人主動申報，主要由銀行等金融機構進行。這項規定旨在防範洗錢活動，並確保資金流動的透明度。
注意事項：
- 存款總額計算：在進行財產申報時，應將所有銀行帳戶的存款金額合併計算，包括活期存款、定期存款、支票存款、存簿儲金帳戶等，並且納入儲蓄存款的利息收益。
- 申報期限：財產申報需在每年5月1日至5月31日期間完成，這包含存款利息所得的申報。
- 大額交易申報：若進行單筆現金交易達到新臺幣50萬元以上，金融機構將依規定進行申報，無需個人主動申報。
遵守上述規定，有助於確保個人財務活動的合法性，並避免因未申報而可能面臨的法律責任。
活期存款多少會被扣稅？
在臺灣，銀行活期存款的利息收入需納入個人綜合所得稅申報，但享有每年新臺幣27萬元的「儲蓄投資特別扣除額」。也就是說，若全戶（包含納稅義務人、配偶及扶養親屬）的全年利息總額未超過27萬元，則無需繳納所得稅。這對於房貸族和有各種理財方式的家庭來說，是一個重要的稅務優惠。
需要注意的是，若單筆銀行活期存款的利息收入超過新臺幣20,010元，銀行將預扣10%的所得稅。然而，這僅是預扣稅款，並非最終稅額。若全年利息總額未超過27萬元，預扣的稅款可在次年申報綜合所得稅時申請退還。這部分稅務的管理可以透過自動扣款帳戶來簡化，特別是對於經常使用銀行存款帳戶進行存提操作的家庭。
此外，若單筆銀行存款的利息收入超過新臺幣20,010元，還需繳納2.11%的二代健保補充保費。這部分費用不會退還，因此合理分配銀行存款至不同存款帳戶，以確保每筆利息收入低於這個金額，對於維持現金流和避免額外支出非常重要。
為避免被預扣稅款和繳納二代健保補充保費，建議將大額存款拆分為多筆小額存款，確保每筆存款的利息收入低於新臺幣20,010元。這樣可以避免預扣稅款和二代健保補充保費的產生，並且有助於更好地管理銀行戶頭的現金流及儲金利率的變化。此外，選擇合適的儲蓄投資方式，如機動利率計息的產品，可以讓利率收益更靈活。對於房貸族而言，合理規劃房貸利息支出和投資收益，可以更好地達成自用住宅的財務目標。
銀行存款的利率和房貸利率會隨市場變動，因此理解機動利率如何計息是理財的一部分。同時，應考慮不同的投資方式來增加收入，如房貸利息扣除額等優惠政策，也可以有效降低個人和家庭的稅務負擔。對於有海外所得的開戶對象，注意這些收入也需要納入綜合所得稅申報。
總結
銀行存款的利息收入在臺灣受多項稅務規範的約束，理解並遵守這些規定對於維持財務健康至關重要。每年27萬元的儲蓄投資特別扣除額為全戶提供了稅務減免，但單筆利息超過20,010元則需面臨預扣稅款與二代健保補充保費的問題。透過拆分存款、選擇適當的存款期限等策略，可以有效降低稅務負擔，確保資金的靈活性與稅務的合規性。合理的儲蓄與稅務規劃不僅能幫助達成理財目標，還能在資金管理上取得更多主動權，讓您更安心地累積財富。
