「一次存多少錢會被查？」這個問題常見於網路論壇、社群以及各類討論區，許多人擔心只要單筆存入一定金額，國家為了確保存款來源與收入來源之合法性，就會立刻觸發國稅局或其他政府稽徵機關的調查，進而產生稅務風險。
但事實上，臺灣的稅務調查與洗錢防制的規範，並不僅僅單靠「一次存款金額」就判定是否需要關切，而是綜合評估個人（或網路賣家）整體資金流動情況與合法性，最後才決定是否成為查稅對象。
本篇文章將依據目前臺灣的法令規定，包含《洗錢防制法》、財政部關於高頻交易（高頻存入帳戶）之作業規範，以及稅捐稽徵機關蒐集資料的要點，為讀者做一次深入與完整的說明，並提供實用建議，協助大家理解「一次存多少錢會被查」的迷思，同時也能協助網路賣家、自由工作者或小企業主在面對稅務與金流方面更有保障。
1. 現金大額交易與洗錢防制：一次存超過 50 萬元就會被查嗎？
依據《洗錢防制法》及主管機關所訂的行政命令，金融機構（包含銀行、郵局等）對於單筆「現金收付」超過新臺幣 50 萬元（或等值外幣）的通貨交易（CTR, Currency Transaction Report），應向法務部調查局申報。
這並不代表一旦超過 50 萬元，就一定會被國稅局追查或裁罰而引發稅務問題，而是為了符合洗錢防制（AML, Anti-Money Laundering）的規範，銀行有責任對大額現金交易進行申報。
銀行會做什麼？
當您一次存入超過 50 萬元，銀行或農會信用部要執行「客戶身分確認」程序，例如核對身分證、護照等，並保存交易紀錄五年。同時，銀行也會在 5 個營業日內將這筆大額現金交易透過報送系統交給法務部調查局。
是否立刻被查稅？
這個動作與稅務調查並非劃上等號，金融機構主要配合政府反洗錢政策，並不代表會直接將您單筆 50 萬元存款連結到國稅局的稅務稽查，成為國稅局查稅對象。但在某些情況下，若國稅局與洗錢防制中心之間進行資料比對，且發現您的資金來源有異常，才有可能被進一步調查。
關鍵提醒：
單次 50 萬元現金交易申報只是銀行的例行制度，並不能等同「一定會被國稅局查」，真正讓人擔心的往往是資金來源不明、長期高頻或不尋常的交易模式。
2. 高頻存入帳戶：240 萬 & 200 筆的意義與來由
過去國稅局要查核網路交易常著眼於信用卡金流資料或第三方支電子支付機構金流量；然而，對於使用「個人帳戶」匯款的網路賣家，難以取得完整金流。為了防堵逃漏稅，財政部在 2022 年頒布「金融機構提供稅捐稽徵機關個人金融帳戶公告高頻交易帳戶資料作業規範」，要求銀行每年固定時間點上傳「高頻存入帳戶」資訊。
2.1 高頻交易（高頻存入）定義
- 同一個人，同一帳戶
- 同一年（1/1～12/31）存轉匯入金額累積達 240 萬元
- 該年度「任 4 個月份」存轉匯入筆數每月達 200 筆
只要符合上述條件，就被定義為「高頻交易者」，必須由銀行在隔年 3 月 31 日前提供給財政部財政資訊中心，再由國稅局進行後續的比對。
2.2 為何要鎖定「240 萬、200 筆」？
240 萬元的基準
財政部推估，一般使用統一發票之營業人，平均每月銷售額為 20 萬元，若年銷售額 240 萬元，就具備一定規模，且可能需開立統一發票或至少申報營業稅。因此，一旦帳戶年度累積達240萬元且月匯入筆數相對頻繁，就容易被國稅局後續調查。
200 筆月匯入數量
假設每筆交易金額約 1,000 元，如果一個月達 200 筆，就有 20 萬元金流；疊加數月後，全年金額潛在達數百萬，顯示該帳戶可能持續且頻繁地從事商業交易。
2.3 哪些項目不計入「銷售性質交易項目」？
同一年內，若您的帳戶出現下列收入，金融機構可透過內部系統自動辨識，不會將其歸類為「銷售性質」的存款：
- 政府機關撥付的補助款、徵收款、紓困金、法院判決款、退回款。
- 信用貸款、保險給付、信託款項、投資金融商品及有價證券款項。
- 利息收入、定期存款、外匯結匯、退匯、旅行支票兌付款等。
- 繼承款項、公益團體補助款項。
- 薪資、津貼、獎助學金以及各種競賽、抽獎之獎金。
- 政治獻金及全國性公投經費。
- 公寓大廈住戶管理費。
- 各類溢繳退款。
- 同一人金融帳戶間轉匯款項。
以上這些多屬非營業（非銷售）性質。也就是說，如果您的大多收入都來自於薪資、補助、保險理賠等，並不會因為金額或頻率就直接被當作「高頻交易」。這能有效避免後續稅務問題並保護個人財富。
3. 銀行與國稅局的資訊提供機制
3.1 金融機構法定申報：大額通貨交易申報（CTR）與疑似洗錢交易申報（STR）
- CTR (Currency Transaction Report)：單筆現金收付超過 50 萬元，新臺幣或等值外幣（例如 USD 1.6 萬上下），金融機構需在 5 個營業日內向法務部調查局報送。
- STR (Suspicious Transaction Report)：如果銀行判定某筆交易有疑似洗錢行為（例如客戶無法說明資金來源或短期多筆不尋常的現金存款、或是可疑代付交易），也可能觸發 STR 申報。
上述申報機制為執行《洗錢防制法》的必要程序，並不見得與稅務直接連結，但若發現異常，法務部調查局有可能將資訊與國稅局或其他單位共享，進一步評估是否涉及稅務違規。
3.2 個人金融帳戶高頻交易資料作業規範
財政部於 2022 年 6 月 27 日公告，銀行每年需向財政資訊中心提供符合「高頻交易」條件之帳戶資料，包含：
- 身分資料：姓名、身分證號、帳戶開戶日期等。
- 必要交易紀錄：該年度所有存轉匯入金額、交易日期與時間。
3.3 何時提供？首次提供時間？
- 每年 3 月 31 日以前
- 首次提供於 2023 年 3 月 31 日前
因此，若您在 2022 年度帳戶確實符合「240 萬且任 4 月的月匯入筆數達 200 筆」的高頻存入標準，銀行就會在 2023 年 3 月底前上傳給國稅局做比對。一旦比對出來後，若發現您並未有正常申報營業稅或所得稅，或金流數據與申報的資料有重大差異，就可能收到查稅通知。
4. 網路交易與稅務申報
4.1 網路賣家營業稅與綜合所得稅的關聯
- 營業稅
任何人只要從事經常性的銷售貨物或勞務（包括網路販售），每月銷售額達到 8 萬元（銷售貨物）或 4 萬元（銷售勞務）者，理應於 30 天內向國稅局申請營業登記，並需依規定繳納營業稅。 - 綜合所得稅
年度全部收入都必須納入綜合所得稅申報，如果您是自營作業者或小規模營業人，需要將營業所得合併申報。同時，也必須繳納相對應的稅款，或計算是否有扣除額、免稅額可用。
4.2 月營業額 8 萬與 20 萬門檻之差異
- 月營業額 8 萬元：達此標準就應辦理稅籍登記並繳營業稅。
- 月營業額 20 萬元：若達此標準以上，通常需開立統一發票，或採用本行支票收款，營業稅稅率大多為 5%（一般稅額計算方式）。
- 未達 20 萬元：可能可申請小規模營業人，按季繳納 1% 或 0.1%（看行業類型）營業稅，也可免開統一發票，但要看各地國稅局的規定與核定標準。
4.3 不同營業規模之發票處理方式
如果您為網路賣家、個人工作者，且規模尚小，可能選擇以個人經營行號方式，向國稅局申請免用統一發票或由電商平台（例如蝦皮）協助代開。若規模增大至月營業額超過 20 萬，可能被要求一定要開立發票，並依法申報營業稅。
5. 實務案例：一次存多少錢？真的會被調查嗎？
以下幾個常見情境，能讓讀者更直觀地了解稅務與洗錢防制的監控模式：
5.1 大額存款與合法資金來源
- 情境：陳先生出售自有房產，獲得 500 萬元，並在一天內全數存入銀行帳戶。
- 系統報送：銀行必須報送 CTR（大額通貨交易申報），以確保符合洗錢防制規定。
- 稅務評估：如陳先生有繳納房地合一稅、並保留產權移轉過戶相關證明，就能合法說明資金來源；此時即使金額龐大，也不見得會被國稅局進一步追查。
5.2 頻繁小額存款的潛在疑慮
- 情境：王小姐在網路上賣手工餅乾，平均每天都有 10~20 筆小額轉帳，年度累積接近 300 萬元。她將這些貨款全數存入自己的個人帳戶。
- 高頻交易：若有連續 4 個月，每月存入筆數達 200 筆，年度累積又超過 240 萬，銀行就會在隔年 3 月底前提供其帳戶資料給國稅局。
- 稅務後續：國稅局比對後發現王小姐並無營業登記，也沒有申報任何營業所得，極可能收到查稅通知。
5.3 缺乏交易紀錄與收入證明的風險
- 情境：李先生靠跑腿做兼職，每次收現金後不固定存入帳戶，或是直接把錢拿去花費，導致帳戶收支不清。
- 後果：若某日李先生突然一筆存入 70 萬元現金，銀行必須申報 CTR，後續若查資金來源不明，又無書面憑證，將陷入被懷疑洗錢或逃漏稅的尷尬處境。
6. 如何減少被查稅或疑似洗錢的風險？
以下整理幾項實務建議，協助讀者降低不必要的風險：
6.1 保留相關交易憑證與資金證明
不論您是出售二手物品、兼職網拍或小規模營業，都應盡量保留收據、發票、轉帳紀錄、合約等，作為「資金來源合理」的證明。一旦銀行、國稅局或調查局要求解釋，能即時提供文件，說明來龍去脈。
6.2 區分個人帳戶與營業帳戶
若您長期從事網路銷售，最好開立「營業帳戶」與私人帳戶分開使用，明確記錄每筆貨款進出。如此不僅方便自行對帳，也能避免被懷疑將私人收入與營業收入混為一談。
6.3 如實申報所得，掌握各式扣繳憑單
- 綜合所得稅：每年 5 月申報前，仔細核對包含薪資、股利、版稅、勞務報酬等所有收入，也務必留意是否有網路交易盈餘需要一併申報。
- 營業稅：只要您有經常性銷售行為，且金額符合標準，就應與國稅局辦理營業登記並定期申報營業稅，否則一旦被查獲會面臨「補稅＋罰款」。
6.4 認識洗錢防制的重要性
臺灣與國際接軌，洗錢防制已經成為金融機構必須嚴格執行的工作。任何不尋常的交易模式，都可能被認為有洗錢嫌疑。因此，個人或企業務必建立透明的資金流向，減少任何導致銀行疑心或官方審查的風險。
高額存款與高頻存入要點整理
| 項目 | 規範依據 | 金融機構處理方式 | 影響層面 | 注意事項 |
|---|---|---|---|---|
| 大額通貨交易（CTR） | 洗錢防制法及相關命令 | 超過新臺幣 50 萬元單筆現金存提款時，銀行需於 5 個營業日內向調查局申報。 | 主要是洗錢防制角度 | 單次 50 萬並不代表一定被查稅，但銀行必須存留紀錄。 |
| 高頻交易（高頻存入） | 財政部作業規範（2022） | 同一人同帳戶，年度存入 >240 萬＋任 4 個月 >200 筆，隔年 3 月底前通報國稅局。 | 主要是稅務蒐證手段 | 若無正當營業申報，可能被國稅局鎖定查稅。 |
| 疑似洗錢（STR） | 洗錢防制法及相關機構規範 | 交易若與客戶身分、收入明顯不符，銀行可視情形報送 STR。 | 洗錢防制＋可能涉稅務違規 | 提供合理證明可降低誤判風險，如薪資單、合約等文件。 |
常見問題（FAQ）
Q1：一次存款超過 50 萬元，銀行會通報，是否就一定會被國稅局盯上？
不一定。單次存入超過 50 萬元屬於「大額通貨交易」，銀行要履行反洗錢義務向法務部調查局申報，但這不必然導致稅務調查。只要資金來源正當明確，如房屋買賣款、保險理賠或薪資累積，都不致於馬上被當成逃漏稅。
Q2：若我只是偶爾在網路上賣二手物品，是否會被認定為高頻交易？
若每月僅零星幾筆交易，不會累積到每月 200 筆、全年 240 萬元，通常不會成為「高頻存入」。然而，若您長期且頻繁地販售二手物品，一旦達到門檻，還是會被列為高頻交易帳戶，需自行保留交易紀錄，並評估是否有營業稅及所得稅的申報義務。
Q3：高頻交易資料何時開始提供？
財政部訂定的「金融機構提供稅捐稽徵機關個人金融帳戶高頻交易資料作業規範」自 2022 年 6 月 27 日生效，銀行於每年 3 月底前上傳前一年度帳戶資料。首次提供時間是 2023 年 3 月 31 日前。
Q4：我是一位自由工作者，有時接受國內公司案子，對方會直接匯款到我的個人帳戶，這樣會被認定為營業收入嗎？
若您長期提供服務且每月收入達一定門檻，就屬於營業行為；法律上應進行稅籍登記或主動申報。建議詳細保留合約、發票（若有開立），並在綜合所得稅時如實申報。若規模較大，也應考慮是否辦理營業登記並申報營業稅。
Q5：我要如何證明存入帳戶的錢是薪資？
通常雇主會有扣繳憑單或薪資單，並且勞健保加保紀錄也可佐證。若您在銀行留有固定薪轉帳戶，可在備註或銀行往來紀錄中顯示「薪資入帳」字眼。外加與公司簽訂之勞動契約都能成為證據。
總結
「一次存多少錢會被查？」往往是出於對未知的擔憂。然而，臺灣現行稅務與洗錢防制機制都非僅憑「一次存多少金額」判定是否展開調查，而是綜合考量您的整體交易型態與資金來源。
- 若只是一筆或零星的大額存入，但來源合理（如房屋交易、保險理賠），大多不會招來稅務或洗錢防制疑慮。
- 真正的關鍵在於：交易頻率、年度金額累積，以及與自身身分或申報情形是否相符。
對網路賣家、小企業主或自由工作者來說，最重要的是提早做好以下幾點：
- 區分私人帳戶與營業帳戶，保持財務透明。
- 如實申報所得，包括每年 5 月的綜合所得稅申報，以及符合標準時的營業稅申報。
- 保存好收入證明與交易憑證，例如訂單、契約、收據等，以備不時之需。
- 了解洗錢防制法規，避免任何看似不尋常的交易操作，引發金融機構的可疑報告。
最終，無論是單筆存入 50 萬元，還是全年高頻收入 240 萬元，只要資金來源正當、交易經得起檢驗、稅務申報到位，基本上都不必過度擔心。合規與透明才是保障自身權益的長久之道。
建議：若您對於稅務申報或洗錢防制法令仍存有疑惑，可尋求會計師、稅務規劃師或專業人士的協助，並密切關注財政部、法務部調查局與金融監督管理委員會公告的最新資訊。
