在商業交易或大額款項的支付場景中，支票是不可或缺的角色。它不僅免去了攜帶大量現金的風險，也為交易雙方提供了正式的支付憑證。然而，當我們收到一張支票，特別是支票左上角被劃上兩道平行線的「劃線支票」時，許多民眾可能會感到困惑。這兩條線究竟代表什麼意義？它會如何影響該如何兌現這張支票的方式與時間？
本文章將深入淺出地為您剖析支票是什麼、劃線支票的奧祕，從其法律定義、種類、兌現流程，到如何與「抬頭」、「禁止背書轉讓」等標記組合應用，提供一份詳細且完整的指南。
一、什麼是劃線支票？
所謂「劃線支票」，根據我國《票據法》的規範，指的是在支票的正面劃上兩道雙平行線的票據。此標記的核心目的在於提升支付安全性。
與一般支票最大的不同在於，劃線支票的付款人（即付款銀行）不得直接在發票銀行櫃台以現金支付給持票人。款項必須先存入持票人在金融機構的銀行帳戶內，再透過銀行間的票據交換程序來完成兌現。這個機制確保了每一筆資金的流動都有明確的銀行紀錄可循，不僅大幅降低了支票遺失或被盜領時的風險，一旦發生交易糾-紛，也能輕易追查資金流向，釐清法律關係。因此，許多營運具規模的企業之開票人在開立銀行支票時，都會習慣性地進行劃線。
二、劃線支票的種類與法律效力
許多人可能不知道，劃線支票其實還可細分為兩種，其法律效力略有不同，主要依據《票據法》第139條進行區分：
普通平行線支票 (General Crossed Check)
- 特徵：僅在支票正面劃上兩道平行線，線內沒有記載任何文字。
- 法律效力：付款銀行僅能對「任何」一家金融業者支付票據金額。換句話說，持票人可以將此類支票存入自己戶名的帳戶，委託該機構代為收款。這是最常見的劃線支票類型。
特別平行線支票 (Special Crossed Check)
- 特徵：在兩道平行線之間，明確記載了「特定金融業者」的名稱（例如：「限付兆豐銀行」）。
- 法律效力：付款銀行僅能對該「特定金融業者」支付票據金額。這意味著，持票人一定要將這張支票存入在平行線內所指定的那家銀行（或其分行），才能進行兌現。這種方式進一步限縮了支付對象，安全性更高。若線內記載的是非金融機構的名稱，則該記載視為無效，回歸普通平行線支票的效力。
三、支票三大標記的組合與兌現方式
支票的兌現方式，除了是否劃線外，還會受到另外兩個關鍵標記的影響：「抬頭」與「禁止背書轉讓」。三者不同的組合，決定了誰能領取、以及如何領取這筆票款。
抬頭 (Payee)
即支票上面「憑票支付」欄位後方所記載的受款人姓名或公司行號。與此相關的還有金額欄位，一定要求以不易塗改的大寫數字填寫，若金額的字寫錯，該張支票便會作廢，這點與本票的使用有所不同。若此欄為空白，則為「無記名支票」或稱「認票不認人」。
禁止背書轉讓 (Non-Transferable Endorsement)
通常會在支票右下角或背面加蓋此標記，簡稱「禁背」。此標記的用意是限制這張支票的權利不得轉讓給其他人，只有抬頭所載的受款人能領取票款。
以下表格詳細整理了不同標記組合下的兌現方式：
| 劃線 | 抬頭 (憑票支付) | 禁止背書轉讓 | 兌現方式 |
|---|---|---|---|
| 有 | 有 (指定受款人) | 有 | 最嚴格、最安全。只能存入「抬頭指定受款人本人」的銀行帳戶中進行兌現，不得轉讓。 |
| 有 | 有 (指定受款人) | 無 | 因為沒有禁止背書轉讓，抬頭指定受款人可將支票存入本人帳戶；或在支票背面背書（簽名或蓋章），轉讓給其他人，由第三人存入其帳戶兌現。 |
| 有 | 無 (空白) | (不適用) | 任何持有該支票的人（執票人），都可以將其存入自己的銀行帳戶中兌現。 |
| 無 | 有 (指定受款人) | 有 | 抬頭指定受款人需攜帶身分證件，親自到發票銀行櫃檯領取現金，或存入自己的帳戶。 |
| 無 | 有 (指定受款人) | 無 | 抬頭指定受款人可親自領取現金或存入帳戶；或在支票背面背書，轉讓給第三人，由第三人領現或存入帳戶。 |
| 無 | 無 (空白) | (不適用) | 風險最高。任何持有該支票的人，都可以直接到發票銀行領取現金。遺失等同現金遺失。 |
四、劃線支票的兌現流程與時間
當您收到一張劃線支票時，兌現流程與一般支票有顯著差異，尤其在時間上。
- 存入帳戶：持票人需攜帶支票、身分證件及存摺，至自己的往來銀行（或特別平行線指定的銀行）填寫存款單，到銀行辦理支票託收。
- 票據交換：您的銀行在收到支票後，會將支票送至台灣票據交換所進行處理。交換所會通知發票銀行扣款。
- 入帳時間：此過程並非即時完成。通常需要3個工作天左右，也就是2至3個營業日，確認發票人戶頭存款足額且支票無誤後，款項才會正式存入您的帳戶。這也是為什麼劃線支票無法「立即」拿到錢的原因。
相較之下，一張「無劃線」的支票，若親自到發票銀行，則可以當場兌換成現金。
五、劃線的撤銷與其限制
在特定情況下，支票上的平行線是可以被撤銷的，但這項權利專屬於發票人。
- 撤銷方法：由原發票人，在兩道平行線之間或其旁，親自書寫「照付現金」、「兌現」或同義字樣，並在旁邊蓋上原留印鑑或簽名。
- 法律效力：經合法撤銷後，該劃線支票即被視為一般支票，持票人便可直接到發票銀行領取現金。
- 重要限制：根據《票據法》第139條第5項但書規定：「但支票經背書轉讓者，不在此限。」這意味著，如果一張劃線支票已經過背書轉讓給了下一手，那麼即使是原發票人，也無法再撤銷其劃線。這是為了保護後續執票人的權益，確保交易的穩定性。
常見問題 (FAQ)
Q1: 我收到一張劃線支票，但我急需用錢，可以馬上領到現金嗎？
A1: 不可以。劃線支票的設計就是為了防止直接兌換現金。您必須將其存入銀行帳戶，並等待2至3個營業日的票據交換時間。唯一的例外是，請求原發票人為您「撤銷劃線」（前提是該支票未經背書轉讓），撤銷後即可至發票行領取現金。
Q2: 劃線支票是不是隻能存入開票銀行的帳戶？
A2: 不一定。如果是「普通劃線支票」（線內無文字），您可以存入您在任何一家銀行的帳戶。只有「特別劃線支票」（線內有指定銀行名稱）才需要存入該特定銀行。
Q3: 支票上的「禁止背書轉讓」和「劃線」有什麼不同？
A3: 兩者功能不同但可互補。「劃線」決定了支付方式（錢怎麼付，即必須入帳）；「禁止背書轉讓」則決定了支付對象（錢給誰，即僅限抬頭人）。一張支票可以只有其中一種標記，或兩者兼具，以達到最高的安全等級。
Q4: 我是公司戶，要兌現一張劃線支票，需要準備哪些文件？
A4: 公司戶兌現支票（存入公司帳戶）時，通常需要準備：
・該張有效支票。
・公司帳戶的存摺。
・公司的大小章（公司章及負責人章）。
・辦理人（如會計）的身分證件。
・部分銀行可能要求出示公司登記證明文件（如營利事業登記證）。建議先向您的往來銀行確認。
Q5: 有「劃線」且「禁止背書轉讓」的支票，可以辦理融資或票貼嗎？
A5: 可以。雖然這種禁背支票無法轉讓給他人兌現，但實務上仍可作為融資的憑證。許多中小企業會將收到的「遠期支票」，無論是公司支票或個人支票，向民間融資公司、P2P平台（如Bznk必可貼現網）或部分銀行辦理「票貼」（支票貼現），也就是以支付部分利息為代價，提前將未到期的票款變現，以解決營運週轉金的需求。
Q6: 即期支票與遠期支票有何不同？
A6: 即期支票的發票日就是開票當天，收到後即可到銀行辦理兌現。而遠期支票的發票日是未來的某個特定日期，持票人一定要等到該日期之後才能兌現。
總結
劃線支票並非一種缺陷，而是一項重要的金融安全機制。它透過強制資金進入銀行體系，為交易的安全性與可追溯性提供了保障。對於收受支票的一方而言，理解「劃線」、「抬頭」及「禁止背書轉讓」這三大標記的組合意義至關重要，它直接決定了您能否順利、安全地兌現票款。下次當民眾收到支票時，不妨仔細檢視票面上的每一個細節，這不僅是保護自身權益的必要之舉，也是現代商業活動中不可或缺的金融素養。
