在購屋或辦理大型貸款時，我們常常會面臨「本利攤還（本息攤還）」、「本金攤還」及「純繳息」等多種還款方式的選擇。其中，「本息平均攤還法」是最普遍、最廣為銀行與貸款機構採用的一種方式，因為它平均分攤於每一期，因此需繳的本利和都一樣，有助於借款人做好長期的財務規劃。但究竟本利攤還是怎麼計算的？適合哪些人？又與其他還款方式有什麼差別？本篇文章將以深入且完整的方式，帶你一次掌握本利攤還法的所有細節！
一、本息平均攤還法是什麼？為何這麼常見？
本利攤還又稱「本息攤還」、「等額本息還款」，是將「本息」一起平均在貸款期間償還，每期償還的本利和都相同的方式。由於每期（通常以「月」計算）需繳交的金額固定，借款人可以預先掌握日常所需負擔的貸款成本，能夠更輕鬆地安排開支與理財規劃，這也是它在房屋貸款、車貸等長期貸款中最常被採用的原因。
為什麼「本利攤還」是最廣泛的選擇？
- 每月還款金額固定，減少不確定性
由於每期繳款數字都一樣，無論利息或本金比重怎麼變化，對借款人來說，繳款壓力是明確可預估的。 - 便於財務管理與預算安排
例如薪資族，每個月領到固定工資後，可先預留一筆固定的貸款費用，再去安排其他支出與儲蓄。 - 銀行端管理方便
對金融機構而言，本利攤還也可輕鬆追蹤借款人的還款記錄，對後續風險控管相對簡單。
二、本利攤還的詳細計算方式
雖然本利攤還每期還款金額一致，但「每期繳款裡有多少是利息？多少是本金？」卻是不斷變化的。剛開始時，繳納的利息會相對較高、本金較低；隨著貸款餘額不斷遞減，利息占比越來越小，逐期償還的本金占比會越來越高。
1. 常用符號與概念
- PP：貸款總金額（Principal）
- rr：年利率（Annual Interest Rate）
- ii：月利率（Monthly Interest Rate）
通常計算方式為 i = r / 12 - nn：總還款期數（若貸款年限為 20 年，則 n = 20 × 12 = 240 期）
- MM：每月應還本利金額
2. 計算公式
每月應還本息金額（MM）
M = P × i × (1+i)^n / (1+i)^n−1
此公式主要反映了「等額本息」的概念：將未來每期應還的本金與利息合計在一起，折算到每期支付相同金額。
3. 利息與本金如何分配？
- 每月應付利息
當月利息 = 當期剩餘本金 × i - 每月應付本金
當期本金 = M − 當期利息
由於「當期剩餘本金」會因每月償還而逐漸下降，因此「當期利息」也會跟著變少，相對地「當期本金」逐期遞增。但對借款人而言，最終每月都會繳付同樣的金額 M，只是其中利息與本金在內部結構上佔比不同。
三、本利攤還的房屋貸款實務範例
以下以「貸款 1,000 萬元，貸款期限 20 年（240 期），年利率 2%」作為計算基礎的範例，計算每月所需償還的金額（四捨五入至整數）。此為示意，實際銀行作業可能會略有差異。
- 月貸款利率
i = 2% / 12 = 0.0016667
- 月還款金額（MM）
M = 10,000,000 × 0.0016667 × (1+0.0016667)^240 / (1+0.0016667)^240−1
透過計算，約為 50,588 元／月（參考值，實際會因小數點四捨五入稍有差異）
- 部分期數說明表
| 期數 | 每期還款金額 (元) | 當期利息 (元) | 當期本金 (元) | 剩餘本金 (元) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 50,588 | 10,000,000 × 0.0016667 ≈ 16,667 | 50,588 – 16,667 = 33,921 | 10,000,000 – 33,921 = 9,966,079 |
| 2 | 50,588 | 9,966,079 × 0.0016667 ≈ 16,610 | 33,978 | 9,932,101 |
| … | 50,588 | (逐期遞減) | (逐期遞增) | (逐期遞減) |
| 240 | 50,588 | 約 84 | 約 50,504 | 0 (結清) |
注意： 表中計算僅示意說明，實際銀行會根據精準的小數點加總後，再進行四捨五入。
四、比較「本利攤還」與其他還款方式
在市面上，除了最常見的「本利攤還」之外，還有「本金攤還」、「純繳息」、「有寬限期攤還」等其他選項。以下為簡要對照，讓大家更清楚了解差異。
| 還款方式 | 計算方式 | 優點 | 缺點 | 適合對象 |
|---|---|---|---|---|
| 本利攤還 | 依固定公式計算每期需還本息，月繳金額固定 | 1. 每月還款金額固定，方便資金規劃 2. 還款壓力穩定，不易發生預算大幅落差 |
1. 相較「本金攤還」會多付一些利息
2. 初期償還本金較少 |
1. 預算希望穩定、利於長期規劃者
2. 薪資固定族群 |
| 本金攤還 | 本金平均攤還，每期利息依剩餘本金計算 | 1. 總利息支出較低
2. 每期繳納的利息隨時間遞減，後期還款壓力更輕 |
1. 初期繳款金額較高，財務壓力大
2. 每月還款金額不固定，預算控制較複雜 |
1. 收入較高或資金寬裕者 2. 需在前期加速降低本金的人 |
| 純繳息 | 每期僅繳利息，到期一次還本金 | 1. 月繳款壓力極低
2. 資金運用彈性高 |
1. 到期時需一次性拿出整筆本金
2. 若週轉不順，可能需展延或影響信用 |
1. 只需短期週轉
2. 能確定到期時有足夠資金可清償者 |
| 寬限期攤還 | 前段時間只繳利息，寬限期後恢復本利攤還或本金攤還 | 1. 初期繳款負擔小
2. 有時間舒緩資金壓力 |
1. 寬限期內未還到本金，總利息成本可能變高 2. 寬限期結束後月供驟升 |
1. 初期資金緊繃，需要一定時間緩衝
2. 多運用於房貸需長期規劃者 |
五、本利攤還的優點、缺點與適合族群
1. 本利攤還的優點
- 繳款金額固定，財務可預測
由於每月還款金額都一樣，不必在某些月份突然負擔更多貸款，對多數薪資族或家庭而言，更能管理日常開支。 - 心裡壓力較小，長期負擔可控
即便初期本金不會減少得特別快，但每月總負擔相對穩定，不怕突發性的現金流壓力。 - 方便與其他貸款或投資做協調
有固定的貸款支出，可以更容易與其他保險費、生活費或投資預算等做搭配。
2. 本利攤還的缺點
- 利息總支出較高
與「本金攤還」相比，前期的本金減少速度較慢，因此最終付出的總利息會多一些。 - 還款年期通常較長
由於月供偏穩定，若年期拉得太短，月供也會變大，因此多數人會將年期設為十年、二十年甚至更長。
3. 適合族群
- 薪水固定、希望精準預算的上班族
每個月領穩定薪資，想要同額度的月供比較符合生活規劃。 - 前期資金不充裕者
希望先減低每月的現金壓力，不想一開始就承擔高額付款。 - 保守型理財家庭
不希望月供在一段時間後浮動，寧可多付一點利息，也要讓生活品質穩定。
六、如何降低本利攤還法的利息支出？
雖然本利攤還在初期會付較多的利息比例，但若想在已選擇本利攤還的情況下仍能稍微減少利息負擔，可以考慮以下幾個方法：
- 提前償還部分本金
大多數銀行都允許貸款人提前部分還款（但部分會酌收違約金或手續費），如此可縮短餘額存續的時間，進而降低後續的利息支出。 - 保持良好信用、尋求較低利率
如果能與銀行協商到更低的利率或轉貸到其它利率更優惠的機構，整體利息支出能有明顯下降。 - 適時檢討財務狀況
隨著收入增長或家庭結構改變（例如子女長大、收入增加），可能有更充裕的資金來縮短年限或加速還款。
常見問題（FAQ）
Q1：本利攤還和本金攤還哪個比較好？
答： 沒有絕對哪個最好，需依照自身財務狀況、收入模式來決定。若你希望每月固定繳款且生活壓力一致，選擇本利攤還較適合；若你有能力在初期承擔較高月供，想整體利息少付一些，可選擇本金攤還。
Q2：若要減少本利攤還的利息，有沒有方式能降低？
答： 可以考慮在有餘力時「提前部分償還本金」，或選擇較短的貸款年限減少利息；也可透過「轉貸」來取得更低利率，但要留意相關手續費及違約金。
Q3：本利攤還是否能用在短期貸款？
答： 原則上可以，但意義不大。因為本利攤還最能發揮優勢的是「長期且金額較大的貸款」，如房貸、車貸等。短期貸款反而更常見「純繳息，到期還本金」或「本金到期一次清償」等方式。
Q4：在房貸中常見的「寬限期」又是什麼？
答： 「寬限期」指在貸款早期（如前 1～3 年等），借款人只需繳利息而暫不繳本金，可用來減輕初期還款壓力。但寬限期過後會恢復本利攤還或本金攤還，利息總支出也會相對提高。
Q5：如果有不動產想再抵押貸款，能用本利攤還嗎？
答： 一般銀行提供的「房屋抵押貸款」或「不動產二胎貸款」都可以選擇不同還款方式，其中多半也包含本利攤還。你可直接與金融機構確認想採用的償還結構。
總結
本利攤還之所以成為大多數人首選，關鍵在於「每月還款金額固定，容易預算且還款壓力穩定」。對於收入結構不想在短期內產生劇烈支出變動、重視心理安全感與生活品質的族群而言，本利攤還能有效降低因貸款而產生的財務風險。
然而，要注意的是，相較於「本金攤還」，本利攤還的利息支出會稍高一些。倘若你能在前期提供較大金額的月供且擁有較穩定的資金，就可考慮「本金攤還」減少總利息。若只是暫時性需求或短期資金周轉，則「純繳息」或「寬限期」也有其意義。
資料來源
- 本息攤還＆本金攤還怎麼選？5分鐘一次看房屋貸款公式及差異！-中信房屋網
- 貸款利息計算攻略：全面解析本利攤還法與其他還款方式
- 本息攤還意思？貸款還款方式差很大，選對方法現省幾十萬！ – 貸款小知識 – 皇順國際專業貸款中心｜房屋土地貸款｜汽機車貸款｜手機貸款
