為協助中小型企業於疫情後重新站穩市場，政府透過多項專案貸款及融資方案，提供高成數保證、低利率、寬限期與部份利息補貼等優惠，讓企業在過渡期可降低資金壓力並持續營運升級。本篇文章將彙整各項「中小企業紓困振興貸款」方案的申請資格、貸款內容、利率、保證成數、期限及常見問題，以協助中小企業掌握最完整的申貸資訊。
經濟部協助中小型事業疫後振興專案貸款
一、貸款對象與類別：
符合《中小企業認定標準》第二條所列基準之中小型事業，營業及債票信正常，且不包含金融及保險業、特殊娛樂業。申請時須擇定第一類或第二類，一經擇定不得轉換。
- 第一類：辦理公司登記、商業登記、有限合夥登記之中小企業。
- 第二類：
- 辦理公司登記、商業登記、有限合夥登記，且經常僱用員工數未滿5人（不含負責人）之中小企業。
- 僅辦理稅籍登記之營利事業。
二、申貸資格：
符合下列資格之一，且無尚未償還溢領經濟部紓困振興貸款補貼利息者，即可提出申請：
- 原申貸紓困振興貸款事業：於109年起至112年6月30日期間，曾申辦經濟部營運資金貸款、振興資金貸款或中央銀行中小企業專案貸款融通方案，並取得中小企業信用保證基金（下稱信保基金）保證。
- 疫後時期營運困難事業：於111年1月至114年12月期間內，任連續二個月之月平均或任一個月，較同期間或其他經主管機關認定的基準期間相比，營業額減少達15%，並經經濟部或其委任（託）之機關、金融機構認定屬實。
- 停業再出發事業：109年起至111年期間辦理停業登記或申報停業核備，於申貸時已完成復業登記或復業核備者。
三、貸款用途
- 資本性支出：購建（修）廠房、營運場所及相關設施，或購置機器設備（含運輸工具）。
- 週轉性支出：營運週轉金。
四、貸款額度與利率
| 類別 | 最高貸款額度 | 利率上限 |
|---|---|---|
| 第一類 | 3,500 萬元 | 郵政 2 年期定期儲金機動利率 + 0.5% |
| 第二類 | 400 萬元 | – 100 萬元以內：最高郵政 2 年期定期儲金機動利率
– 超過 100 萬元部分：最高郵政 2 年期定期儲金機動利率 + 0.5% |
- 上表利率均採機動計息。
- 可「借新還舊」：限償還 109 年起至 112 年 6 月 30 日間所申辦並經信保基金保證之紓困貸款。
五、信用保證與手續費
- 保證成數
- 第一類：最低 9 成。
- 第二類：
- 100 萬元以內：一律 10 成。
- 超過 100 萬元之部分：最低 9.5 成。
- 保證手續費：年費率 0.1%。
六、貸款期限
- 資本性支出
- 廠房、營運場所及相關設施：貸款期限最長 15 年，含寬限期最長 5 年。
- 機器設備：貸款期限最長 7 年，含寬限期最長 3 年。
- 週轉性支出
- 貸款期限最長 5 年，含寬限期最長 2 年。
七、利息補貼與申請期限
- 利息補貼：自112年10月起已停止受理新的利息補貼案件，現階段仍提供高成數保證、低利貸款及借新還舊服務。
- 申請期限：應於114年10月31日前提出申請，並於114年12月31日前完成貸款動撥。
114年度「中小微企業多元發展貸款」
一、方案概要
為支援中小微企業面對經濟與產業轉型挑戰，「中小微企業多元發展貸款」自即日起至117年10月31日止申辦，並鎖定數位轉型、淨零轉型、通路發展等三大重點領域，協助企業提升競爭力。
二、貸款內容與利息補貼
- 貸款額度：最高 3,500 萬元。
- 貸款期限：
- 資本性支出：貸款期限最長 7 年，含寬限期最長 3 年。
- 週轉性支出：貸款期限最長 6 年，含寬限期最長 2 年。
- 貸款利率：目前約為 2.2%（郵政 2 年期定期儲金機動利率加0.5%）。
- 利息補貼：貸款額度 250 萬元以內，補貼利率 1.5%，最長 6 個月。若超過預算或截止日期，則不再提供補貼。
- 信用保證成數：
- 100 萬元以內，一律 10 成保證；
- 逾 100 萬元，最低 9 成保證。
三、申請資格
- 辦理公司、商業、有限合夥登記之中小企業，或僅辦理稅籍登記之營利事業。
- 申貸日前最近 6 個月內任 1 個月僱用員工數 30 人以下。
- 朝數位轉型、淨零轉型或通路發展之業者。
常見問題
Q1：若是小規模商家，究竟該如何辨別自己屬於第一類或第二類對象？
第一類企業多半僱用員工數超過 5 人（不含負責人），並且已辦理公司、商業或有限合夥登記；第二類則以僱用員工數未滿 5 人者或僅辦理稅籍登記之營利事業為主。若有不確定，可先洽「馬上辦服務中心 (0800-056-476)」或各地輔導單位諮詢。
Q2：想償還原紓困貸款，但還需更多營運資金，是否能同一時間申請借新還舊並追加貸款？
可以。申貸時可將「借新還舊」與「新增貸款」合併提案，但最終審核結果以金融機構核定之金額為準，且第二類每一申貸事業最高額度為 400 萬元、第一類每一申貸事業最高額度為 3,500 萬元。
Q3：可以一次申請多種貸款方案嗎？
可以同時向不同金融機構或同一家金融機構申請不同貸款方案。但注意「一筆資金」不得重複使用同一用途，亦須留意每個方案的額度及資格限制。
Q4：何謂「寬限期」？
寬限期內僅需繳交利息，不用攤還本金。可減輕企業初期的償還壓力，但寬限期結束後需按照約定開始攤還本金。
Q5：沒有取得財務報表或帳冊，是否仍能申請？
若企業規模較小、帳目較單純，且貸款金額在 100 萬元以內，部分金融機構可採「簡易評分表」及「電信信評」方式進行評估。建議先向金融機構或經濟部委託之輔導單位洽詢。
Q6：企業若想導入更多低碳智慧技術與設備進行營運升級，能否申請本貸款？
可以。若升級內容符合「資本性支出」或有利於營運轉型（如節能改造、智慧化生產、環保技術等），不論是「疫後振興專案」或「中小微企業多元發展貸款」，皆有助於支應所需費用。可先評估實際需求，並向承貸金融機構確認貸款金額、審核標準與保證成數等細節。
總結
綜觀各種「中小企業紓困貸款」及「多元發展貸款」方案，政府都致力於提供高成數保證、優惠利率及寬限期，並搭配部份利息補貼，以協助中小企業於疫情後縮短資金困境、加速復甦。雖然部分利息補貼已於112年10月起停止，但仍能藉由信保基金較高的保證成數，維持相對優惠之融資條件。同時，「中小微企業多元發展貸款」針對數位轉型、綠色永續及通路發展等方向的產業需求，擁有更具彈性的貸款額度及補貼期，協助微型及新創事業者一邊投資未來、一邊維持穩健營運。
無論是經濟部的疫後振興專案貸款或財政部的中小企業千億振興融資方案，都鼓勵業者把握申請期限（多在114年～117年陸續截止）。企業如有資金需求，建議提早備齊申請文件，並向經濟部中小及新創企業署洽詢，以確保申辦流程順利。
