軍人退伍金制度是每位服役人員在規劃未來時不可或缺的重點考量。相較於一般民間企業的勞退制度，軍人退伍金牽涉到本俸、基數、年資、俸率與加給等複雜細項，且法令規範時有更新，往往讓許多準備退伍的退伍軍人或想了解制度的官兵摸不著頭緒。
為了協助軍職退伍人員能更清晰、準確地掌握個人退伍權益，本文將從法條背景、退休金的計算方式、年資規定到常見的誤區與 Q&A，進行系統化說明。期盼透過本篇深入淺出的完整整理，讓您在面臨退伍抉擇時更能胸有成竹。
一、軍人退伍金制度概述
在國軍目前的法令環境下，軍職人員的退伍金主要依據《陸海空軍軍官士官服役條例》（以下簡稱「服役條例」）及相關子法、命令（例如《軍人保險條例》等）來規範。根據服役條例第 23 條、第 26 條與其他相關細則，軍官、常備士官在不同年資、階級與退伍方式下，可能領到的給付類型與核定金額都不盡相同。
整體而言，軍人可能領取到的退除給與包括：
- 一次退伍金：服現役年資未滿二十年（或無意願領月退俸），可一次領全部退伍金。
- 月退休俸（又稱月退俸）：服役滿二十年（或服役十五年以上且年滿六十歲）者，可擇領月退俸。
- 贍養金：人員因公受傷等原因不堪服役，或本身符合規定經檢定為身心障礙。
- 軍人保險相關給付：軍人保險依據累積年資，也能提供一次性退伍保險給付（常稱「軍保退伍金」）。
- 加發一次退伍金：另有最高可加發十個基數的「一次退伍金」，惟其適用時間與服役年資須依最新修正法規認定。
- 優存利息：即所謂「18%」優惠存款，本金依退伍時間點與加給情形不同，優惠存款者利率也會有逐年調降或限期之安排。
由於本篇聚焦在「退伍金試算」，將特別著重「一次退伍金」之計算模式和注意事項，並簡要帶到其他項目以利整體認知。
二、軍人退伍金的計算方式
常見的退伍金計算方法並非只是「年資 × 固定金額」，而是以本俸（基礎薪資）為核心所推算。以下就最主要且常被詢問的「一次退伍金」進行詳細說明。
（一）本俸與基數
- 本俸：指軍官、士官之「階級代號薪資」，不含各項特別加給（如危險加給、專業加給等）。此本俸俸額會隨著軍階、職缺、年資增長等因素而有所調整。
- 基數：服役條例修正後，計算「一次退伍金」時，一個「基數」即為本俸的 2 倍。
範例：
若某士官本俸為新臺幣 50,000 元，則其基數 = 50,000 × 2 = 100,000 元。
（二）一次退伍金計算公式
一次退伍金 = 基數 × 0.5 × 服役年數（最高至 10 個基數）
亦可理解為「每年 0.5 個基數」，若連續服役 10 年，上限可領取 10 個基數。
舉例：
公式為本俸的 50,000 元 → 基數 100,000 元
服役 10 年 → 退伍金金額 = 100,000 × 0.5 × 10 = 500,000 元
若服役年資超過 10 年，其實上限仍以 10 個基數為限。
有些法定加給或提前退伍規範例外處理時，需查閱最新條文或人事單位通知
（三）軍人保險退伍給付
除了服役條例規定的一次退伍金外，軍職人員自入伍起就會參加軍人保險。
依《軍人保險條例》第 16 條規定：
- 參保滿 5 年：給付 5 個保險基數。
- 超過 5 年至 10 年：每超過一年，多 1 個基數。
- 超過 10 年至 15 年：每超過一年，多 2 個基數。
- 超過 15 年後：每超過一年，多 3 個基數，至滿 20 年。
- 滿 20 年起，每超過一年再多 1 個基數，上限 45 個保險基數。
雖然「保險基數」與「退伍金基數」概念略有差異，但皆與當期「保險基數」或「現役本俸」掛勾，實際給付應以退伍當時為準。
三、10 年年資的退伍金計算與注意事項
「10 年服役退伍金」通常是最多人關心的案例，原因在於不少人於服役 10 年左右即考慮離營或轉職。以下將以 10 年為例，帶您更進一步掌握重點：
計算範例
- 本俸：假設 50,000 元
- 基數：50,000 × 2 = 100,000 元
- 年資：10 年
- 每年給付 0.5 個基數 → 10 年共 10 個基數
- 一次退伍金 = 100,000（基數）× 0.5 × 10 = 500,000 元
提前退伍或特殊加給的影響
若您未服滿正常年資（例如只滿 3 年）即提前退伍，有可能僅符合「3 年×0.5=1.5 個基數」的計算基礎，實領金額將大幅減少。
特殊加給（如危險加給、地域加給、專業加給等）通常不直接納入基數計算，但這些加給對您的整體收入有重大影響，進行財務規劃時不可忽視。
最高上限
一次退伍金計算至 10 年為上限，共可領 10 個基數（再多的年資，不會再增加這部分一次退金）。倘若後續想領取月退俸者，則需累計至服役滿 20 年以上才符合資格。
現行法規更新
軍人退撫新制在 107 年（2018 年）修正後有所變動，並非所有人在所有時間點都適用同一規定。因此，在具體試算前，應確認您退伍或預計退伍時所適用的法令版本，以確保結果準確。
四、退伍金計算流程與常見錯誤
以下表格為常見計算退伍金的重點流程與可能錯誤示範，提醒您務必逐項核實：
| 步驟 | 操作說明 | 常見錯誤 |
|---|---|---|
| 1. 確認本俸 | 以最新（退伍前）薪資單上的「本俸」為主，排除專業加給、危險加給等。 | 以某個舊的數據或錯誤金額當作基準，導致計算金額偏差。 |
| 2. 計算基數 | 基數 = 本俸 × 2。 | 忘記乘 2，或誤把加給項目加入基數。 |
| 3. 確認服役年資 | 以完整年為主，部分月份或畸零月數在不同法規下可能計算方式不同。 | 忘記扣除提前退伍、留職停薪等特殊期間；或將畸零月數錯算。 |
| 4. 套用公式 | 一次退伍金 = 基數 × 0.5 ×（服役年數），最高上限為 10 個基數。 | 忘記年資上限（10 個基數）或將 0.5 錯誤當 1。 |
| 5. 檢查特殊規定 | 提前退伍、加發一次退伍金、軍人保險等都可能影響最終金額。 | 只用網路簡單公式，忽略個人服役俸條件或法規更新。 |
| 6. 覆核資料 | 結果出來後，最好向單位人事或國防部、退輔會相關窗口確認。 | 未與官方資料比對，事後才發現計算落差。 |
五、其他重要資訊：月退俸、優存利息與「加發一次退伍金」
1. 月退俸（年資 ≥ 20 年）
- 請領資格：服役滿 20 年，或服役滿 15 年但年齡已達 60 歲（依法規相關規定）。
- 基礎計算：根據現行服役條例修正後，月退俸以「退伍除役生效日，依服現役同官階俸級人員服役期間最後五分之一年資之本俸平均數 + 一倍本俸」為計算基準，再乘以相應的俸率。
- 俸率：滿 20 年即起算 55%，之後每服役 1 年加 2%，軍官最高不超過 90%，士官最高不超過 95%。
- 注意：若退伍前已達 20 年以上，更需權衡「領一次退伍金 vs. 領月退俸」的長期差異。
2. 優存利息（俗稱 18%）
- 一次退伍金適用：一次退伍金合計之優存本金每月利息若低於最低保障金額（如現行以少尉一級本俸及專業加給合計數額 38,990 元/月為基準），可維持 18% ；若利息超過該保障金額，則依修正後之辦法逐年調降至 6%，與公務人員類似。
- 月退俸適用：若支領月退俸，優存利息與月退俸合計若超過一定金額，將於 10 年內逐年調降。滿 10 年後，由臺灣銀行等承辦銀行退還本金，不再享有優存利率。
3. 加發一次退伍金
- 計算公式：本俸 2 倍為一個基數，每服役 1 年發給 0.5 個基數，最高上限 10 個基數。
- 適用對象：不論是月退休俸或一次請領（退伍金），在特定時期內仍可依修正前規定加發一次退伍金，但本次服役條例修正後也訂有落日條款，若您是於修法後入伍或修法後才達標服役年資，需確認最新條文本身是否仍適用加發。
六、軍人退伍金試算：可能面臨的挑戰與對策
法規更新頻繁
確認退伍時間點適用的條文；若臨近重大修法期間，試算金額可能出現落差。
個人服役年資計算複雜
與學校年資併計（如軍校、國防相關院校在學期間），或停役、停薪等狀況常有歧異。建議先向人事單位確認「可採計之年資」。
通膨與財務規劃
領到退伍金後，如何在通膨與投資風險中維持資產？建議尋求專業理財顧問，或評估定存、基金、保險配置等。
合併其他福利
轉業輔導、就業服務或優惠貸款等福利，也可能在您退伍後帶來額外助力，務必同時瞭解。
常見問題（FAQ）
Q1：我應該如何取得最準確的「本俸」數字？
請查看您最近的薪資單，其上通常會標明「本俸」欄位；若沒有標示清楚，可向單位人事部門查詢。切記「本俸」並不包含危險加給、地域加給、專業加給等。
Q2：如果我有特殊加給，是否會影響「基數」的計算？
一般情形下，特殊加給不直接併入「本俸」，因此不影響基數計算。但在規劃財務時，總收入可能會包含這些加給。建議您在預估實際收入與生活品質時，要將加給列入整體考量。
Q3：服役未滿十年，如果中途退伍，能領多少退伍金？
計算方式相同，皆為「基數 × 0.5 × 年資」，但若服役年資僅三年，即只可領 1.5 個基數；而且部分提前退伍情形可能受法令限制或需減額。務必查閱當時法規與人事單位回覆。
Q4：同樣服役十年，為何不同軍階的退伍金差距很大？
因「本俸」隨軍階、職務而有差異，基數又是「本俸 × 2」，本俸高的軍人，基數自然高，最後計算得出的總額就可能倍增。
Q5：若同時領有月退俸與優存利息，會不會超過政府設定的限制？
軍人年金改革後，月退俸與優存利息的合併數若高於某一保障金額，將自規定施行日起分 10 年遞減，期滿則剩餘本金或利率會作相應調整。具體請參考最新《服役條例》第 26 條、第 46 條及國防部公告。
Q6：可否同時領「一次退伍金」與「軍人保險退伍給付」？
可以，兩者規範不同，軍人保險的給付是另外依保險基數與保險年資計算，與「一次退伍金」並不衝突；實際發放仍須依保險年資核定為準。
Q7：領了退伍金後，如果再度回役，年資如何計算？
再度回役後之年資另計，但先前領取退伍金的部分可能會影響未來再次退伍時能否併計服役年資。相關規定相當複雜，建議在考慮回役前仔細詢問人事或國防部專業窗口。
Q8：退伍後準備轉任一般政府機關，是否影響原已領取的退伍金或優存利率？
若您支領月退俸或有優惠存款，則需要檢視新職務的薪酬總額是否超過服役條例第 34 條或第 46 條所定門檻（例如委任一職等之本俸加專業加給）。一旦超過門檻，可能被停發部分或全部退除給與與優存利息。
Q9：軍校就讀年資可以併計退伍金嗎？
服役條例有關軍校年資是否併計，依就讀期間與退伍日期不同而異，且須完成補繳基金費用等手續。國防部各軍種司令部會開立補繳單，審定後再核算。
Q10：預估退伍金大約多少後，該如何進行財務規劃？
可先預留 6～12 個月的生活緊急預備金，剩餘資金再根據個人風險屬性配置投資、保險、定存或其他理財工具。若有不確定，建議洽詢專業理財顧問，並依各項標準條件進行規劃。
總結
軍人退伍金的計算，包含一次退伍金、月退俸、加發一次退伍金，以及軍人保險給付等多項考量，且各項規定隨著法令修正而演變。以上整理涵蓋了計算基礎公式、常見年資上限、加給與實際操作，並透過範例與表格，幫助讀者快速理解 10 年退伍金通常可領多少、如何避免計算錯誤，以及預先規劃財務、善用各種福利的方向。
最終仍要強調，本文僅提供參考性質，想要獲得最精準的退伍金試算結果，還是建議您：
- 先確認個人薪資單的本俸金額
- 向人事單位、國防部或退輔會確認適用之最新條款
- 必要時諮詢法律與財務顧問
只有在掌握完整且正確的資訊後，才能做出對自己最有利的退伍規劃。