股利退稅全攻略：股民必知的投資小確幸

在投資股票時，除了關注股價漲跌外，股利也是投資人相當重視的一環。然而，領到股利後，也別忘了還有股利所得稅的問題。台灣政府為了鼓勵投資，提供了股利退稅的優惠，讓投資人在股市中能多領一份紅利。本文將深入探討股利退稅的各個面向，讓您在投資之餘，也能輕鬆掌握稅務優惠，讓獲利更上一層樓。

股利退稅基礎知識

「股利退稅」是台灣股民們津津樂道的小確幸。不過，究竟什麼是股利退稅？哪些人可以申請？退稅的額度又是如何計算？本文將為您深入解析這項重要的投資知識。

股利退稅：股利所得繳稅後可申請退稅

股利退稅，簡單來說，就是當投資人從股票投資中獲得股利，在繳交股利所得稅後，可以依法申請退回部分稅款。這項政策的目的是為了鼓勵投資人長期持有股票，促進市場穩定，並鼓勵企業將盈餘以股利形式分配給股東，而非保留盈餘或進行其他投資。

誰可以申請股利退稅？

只要您是中華民國境內居住的個人，且持有符合規定的中華民國上市、上櫃及興櫃股票，並領取到現金股利，就有資格申請股利退稅。但要注意的是，股票本身並不會退稅，退稅的對象是股利。

股利退稅的計算方式：可抵減稅額是關鍵

股利退稅的計算方式主要涉及可抵減稅額的概念。根據台灣現行所得稅法，股利所得採分離課稅，適用稅率為單一稅率28%。然而，為了鼓勵投資，政府提供股利可抵減，讓納稅人可以將部分股利所得稅從綜合所得稅中扣除。

可抵減稅額的計算方式如下：

8.5%單一稅率可抵減稅額： 每位納稅人每申報戶有8.5萬元的額度，可以將股利所得的8.5%從綜合所得稅中扣除，也就是8.5抵減稅額。
5%所得稅率差額可抵減稅額： 若您的綜合所得稅適用稅率低於28%，還可以再享有5%的差額可抵減稅額，進一步減少應納稅額。

股利所得稅的級距與稅率

台灣的股利所得稅採分離課稅，不計入綜合所得稅，適用稅率為單一稅率28%。然而，若選擇將股利所得合併計稅，則股利所得將計入個人綜合所得總額，並按照綜合所得稅的課稅級距計算稅額。

股利免稅額度：除股利可抵減稅政府提供的免稅額度

除了股利可抵減稅額，政府還提供了股利免稅額度。2023年起，每位納稅人享有新台幣8萬元的股利免稅額度，也就是說，股利所得在8萬元以下的部分是免稅的。

股利退稅原因：鼓勵投資、活絡市場

股利退稅政策的實施，主要有以下幾個原因：

鼓勵長期投資： 鼓勵投資人長期持有股票，而非短線炒作，有助於穩定市場。
提高投資意願： 退稅政策可以增加投資人的實際報酬率，進而提高投資意願。
促進經濟發展： 活絡股市，有助於企業籌資，進而促進整體經濟發展。

善用股利退稅，聰明投資

股利退稅是政府提供給投資人的一項福利，了解並善用相關規定，可以幫助您在投資路上更上一層樓。建議您在進行投資決策時，將股利退稅因素納入考量，以獲得更佳的投資效益。

注意事項：

綜合所得稅： 依據所得稅法規定，對個人全年所得綜合計算後所應繳納的稅款。
分離課稅： 指的是股利所得與其他所得分開計算稅額的方式，適用單一稅率28%。
合併課稅： 指將獲得的股利所得併入綜合所得總額，按照綜合所得稅的課稅級距計算稅額的方式。
股利免稅額度： 指股利所得在一定金額內免稅的額度，2023年起為每人每年8萬元。
股利所得： 指投資人從股票投資中獲得的股利，包括現金股利、股票股利等。
可抵減稅額： 指股利所得可從綜合所得稅中扣除的金額，以減輕納稅人的負擔。
課稅級距： 指綜合所得稅的稅率級距，不同級距適用不同的稅率。
應納稅額： 指納稅人依法應繳納的稅額。
減稅額： 指納稅人因符合特定條件而可以減少的稅額。
股利抵扣額： 指股利所得可以抵扣的稅額，以減輕納稅人的負擔。
薪資所得特別扣除額： 指薪資所得可以特別扣除的金額，以減輕納稅人的負擔。
標準扣除額： 指納稅人每人每年可以扣除的固定金額，以減輕納稅人的負擔。
所得稅法： 中華民國稅法之一，規範所得稅的計算、申報及繳納。
申報戶： 指納稅義務人及其配偶與受扶養親屬合併申報所得稅的單位。
戶上限： 指每一申報戶可享有的股利可抵減稅額上限，2023年起為8.5萬元。
除權息： 指股票除權與除息的合稱。除權是指公司將盈餘轉增資配發新股，除息是指公司將盈餘以現金股利分配給股東。
配息： 指公司將盈餘以現金股利分配給股東。
存股族： 指偏好長期持有股票，以獲取穩定股利的投資人。

股利退稅試算與申請：精打細算，輕鬆領回你的稅金

想在每年五月報稅季，從國稅局多領回一些「紅包」嗎？股利退稅試算與申請絕對是聰明投資人的必備技能！尤其對於偏好參與除權息、領取股利的存股族來說，了解股利退稅的相關規定更是不可或缺。

股利退稅試算工具：掌握退稅金額，投資更精準

股利退稅試算工具是投資人不可或缺的好幫手。透過簡單的線上試算，您就能預估可退還的稅額，讓投資決策更精準。

如何使用股利退稅試算工具？

選擇試算工具： 市面上有多種股利退稅試算工具，例如證券商提供的線上試算服務、財政部稅務入口網的試算功能，或其他理財網站提供的工具。
輸入資料： 根據您的個人狀況，輸入股利所得、其他所得（如營利所得）、已扣繳稅額等資料。
計算結果： 試算工具會自動計算出您的可抵減稅額、應納稅額，以及預估可退稅金額。

股利退稅試算小技巧：

善用多種工具比較： 不同試算工具的計算方式可能略有差異，建議您多方比較，以獲得更準確的結果。
注意資料輸入的正確性： 輸入錯誤的資料會影響試算結果，請務必仔細核對。
諮詢專業人士： 若您對試算結果有疑問，或情況較為複雜，建議諮詢專業會計師或稅務顧問。

股利退稅申請：線上、線下都方便

股利退稅的申請方式有兩種：線上申請及臨櫃申請。

線上申請： 透過財政部稅務入口網，使用自然人憑證或健保卡登入，即可進行線上申報。
臨櫃申請： 填寫綜合所得稅申報書，並檢附相關文件，至國稅局或各地區稽徵所辦理。

股利所得稅計算公式詳解：知其所以然，退稅更安心

了解股利所得稅的計算方式，有助於您更清楚地掌握退稅權益。

股利所得稅計算公式：

股利所得淨額 = 現金股利 – 股利扣繳稅額
可抵減稅額 = 8.5%單一稅率抵減稅額 + 3.5%抵減稅額差額
- 8.5%單一稅率抵減稅額 = min(股利所得淨額 * 8.5%, 85,000)
- 3.5%抵減稅額差額 = max(股利所得淨額 * (28% – 綜合所得稅適用稅率), 0)
應納稅額 = max(綜合所得淨額 * 綜合所得稅適用稅率 – 可抵減稅額 – 免稅額 – 扣除額, 0)
可退稅額 = 已扣繳稅額 – 應納稅額

注意事項：

股利的課稅方式有兩種：分離課稅與合併計稅，若選擇合併計稅，股利所得將計入個人綜合所得總額，並按照綜合所得稅的課稅級距計算稅額。
可抵減稅額有上限，單一稅率抵減稅額上限為8.5萬元。
股利所得稅計算公式僅供參考，實際應納稅額仍須依據綜合所得稅結算結果而定。

股利扣繳稅額的計算與注意事項

股利扣繳稅率： 目前為單一稅率28%。
扣繳義務人： 發放股利的公司或證券broker。
注意事項： 股利扣繳稅額是預先扣繳的稅款，實際應納稅額仍須依據綜所稅結算結果而定，若可抵減稅額大於應納稅額，則可退稅。

掌握資訊，輕鬆退稅

股利退稅是投資人的權益，透過試算工具、了解申請流程及計算方式，您就能輕鬆掌握退稅金額，讓投資成果更豐碩。

特殊族群股利退稅：退休族、無所得者，也能聰明省稅！

股利退稅並非特定族群的專屬福利，無論是退休族、無所得者，甚至是存股族、小資族，只要符合條件，都能享有這項稅務優惠。不過，不同族群的股利退稅策略可能有所差異，讓我們來深入了解。

退休族股利退稅：樂活退休，稅務更輕鬆

退休族通常有較多的時間研究投資，股利收入也可能成為重要的經濟來源。然而，退休族在報稅時，也有一些特殊的考量。

退休族股利退稅優惠：適用的所得課稅課稅級距較低的可抵減稅額通常較高

所得稅率較低： 退休族通常沒有薪資所得，綜合所得淨額較低，適用的所得課稅課稅級距也較低，因此可抵減稅額通常較高。
可運用股利抵減稅額空間較大： 退休族可將股利所得用於填補較低的所得稅級距，達到減稅額抵減應納稅額的效果。
享有8.5%的抵減稅額： 退休族與一般投資人相同，享有8.5%的抵減稅額，每戶上限8.5萬元。

退休族股利退稅限制：

所得限制： 若退休族有其他收入來源，如租金、事業所得等，綜合所得淨額超過一定金額，可能會影響股利可抵減稅額。
年齡限制： 部分股利退稅優惠可能對年齡有規定，例如年滿65歲以上才能享有特定扣除額。

退休族股利退稅策略：

善用免稅額與扣除額： 退休族可善用各項免稅額與扣除額，如基本生活費差額、身心障礙特別扣除額等，降低應納稅額。
適度分配股利所得： 若預期未來所得增加，可考慮將部分股利所得遞延至隔年，以維持較低的所得稅率級距。

無所得者股利退稅：小資理財，也能享退稅

無所得者，例如學生、家管等，雖然沒有薪資收入，但若有投資股票並領取股利，同樣可以享有股利退稅優惠。

無所得者股利退稅權益：

可全額抵減稅額： 由於無所得者的綜合所得稅為零，因此股利所得可全額抵減稅額，達到退稅效果。
免稅額度： 同樣享有股利免稅額度，2023年起為新台幣8萬元。

無所得者股利退稅策略：

善用免稅額度： 無所得者可將股利所得控制在免稅額度內，即可免繳所得稅。
留意所得來源： 若有其他所得來源，如兼職、租金等，可能會影響股利退稅權益。

不同族群的股利退稅策略

存股族： 可考慮將股利所得再投資，享受複利效果，同時也能累積可抵減稅額，達到長期節稅的目的。
小資族： 可善用零股交易，分散投資風險，同時也能享有股利退稅優惠，增加投資報酬率。

股利退稅，人人有份

股利退稅並非特定族群的專利，只要符合資格，人人都能享有這項稅務優惠。了解自身情況，善用相關規定，就能在投資理財的路上，多一份保障，少一份負擔。

特別提醒：

股利所得稅是針對股利金額課稅，而非實際領到的現金股利。
若您的綜合所得稅適用稅率低於28%，除了8.5%的抵減稅額外，還可享有3.5%的抵減稅額差額。
股利退稅相關規定可能隨時變動，建議您在申報前再次確認最新資訊。

股票交易與退稅：投資人不可不知的稅務眉角

許多投資人對於股票交易是否能退稅存有疑問，本文將釐清股票退稅的相關規定，讓您在投資之餘也能聰明省稅。

股票交易所得是否能退稅？

一般來說，股票交易所得指的是買賣股票所產生的價差，這部分所得在台灣目前並不能直接退稅。不過，若您有交易虧損，可以將虧損在往後三年內扣抵股票交易所得，達到節稅效果。

股票交易稅是否能退稅？

股票交易稅是政府針對股票交易所徵收的稅款，目前為千分之三。這部分稅款並不能退稅，但可以作為交易成本的一部分，在計算股票交易所得時扣除。

股票股利的退稅規定：股民的小確幸

股票股利，又稱股息，是公司將盈餘以股票形式分配給股東，而領到的現金股利則屬於股利所得。在台灣，股利所得可以享有股利退稅優惠，也就是說，您可以將部分股利所得稅從綜合所得稅中扣除，達到節稅效果。

股票退稅的計算與查詢方式：精打細算，不吃虧

股利退稅的計算方式較為複雜，涉及可抵減稅額、所得稅率級距等因素。當您的股利所得稅超過綜合所得稅應納稅額後，即可享有抵減稅額。建議您可以利用股利退稅試算工具，輸入相關資料，即可輕鬆計算出預估可退稅金額。

若您想查詢股票退稅相關資訊，可以透過以下管道：

財政部稅務入口網： 提供股利退稅試算、申報等服務。
各證券商網站： 通常會提供股利退稅相關資訊及試算工具。
專業會計師或稅務顧問： 若您有更複雜的稅務問題，可以尋求專業人士的協助。

掌握稅務規定，投資更聰明

股票交易雖然不能直接退稅，但透過股利退稅、虧損扣抵等方式，投資人仍然可以在稅務上獲得一些優惠。建議您在投資前，先了解相關稅務規定，並善用各種工具及資源，讓您的投資之路更順遂。

股利退稅實用技巧與案例：讓您的投資收益更上一層樓

股利退稅是投資人的小確幸，但如何將這份小確幸最大化？本文將分享實用技巧、常見問題解答，並透過案例分析，讓您更了解股利退稅的奧妙。

如何最大化股利退稅效益？

善用 8.5% 可抵減稅額：將股利所得集中在所得稅率較高的年度申報，可讓 8.5% 可抵減稅額發揮最大效益。
留意 5% 所得稅率差額可抵減稅額：若您的所得稅率低於 28%，別忘了還有 5% 的差額可抵減稅額，試著將股利所得集中在所得稅率較低的年度申報。
善用配偶間的贈與免稅額：夫妻之間可互相贈與股票，將股利所得分散至不同申報戶，以達到更低的所得稅課稅級距，增加退稅空間。
留意股利發放時間：有些公司會在年底發放股利，若您預期隔年所得增加，可考慮將部分股利所得遞延至隔年申報，以維持較低的所得稅率級距。

股利退稅常見問題與解答

Q：股利退稅一定要在報稅時申請嗎？ A：是的，股利退稅必須在每年 5 月申報綜合所得稅時一併辦理。
Q：如果忘記申報股利退稅怎麼辦？ A：您可以在報稅期限後五年內，向國稅局申請更正申報，但須補繳利息。
Q：股利退稅的金額有限制嗎？ A：除了 8.5 萬元的可抵減稅額上限外，並沒有其他金額限制。
Q：海外所得的股利也可以退稅嗎？ A：若您有海外所得的股利，也可以在申報綜合所得稅時申請退稅，但計算方式可能有所不同。

股利退稅案例分析

案例一：小資族聰明理財

小明是一位小資族，年收入約 40 萬元，適用所得稅率 5%。他每年約有 5 萬元的股利收入。透過股利退稅，小明每年可省下約 1 萬元的稅金，相當於增加 2.5% 的投資報酬率。

案例二：退休族樂活享退稅

李先生是一位退休族，年收入約 100 萬元，適用所得稅率 12%。他每年約有 20 萬元的股利收入。透過股利退稅，李先生每年可省下約 3 萬元的稅金，相當於增加 3% 的投資報酬率。

永豐金證券等金融機構提供的股利退稅服務

許多金融機構，如永豐金證券，提供股利退稅試算、申報教學等服務，讓投資人更輕鬆掌握退稅權益。您可以多加利用這些資源，讓股利退稅成為您投資理財的助力。

股利退稅是投資人的小確幸，善用相關技巧，可以讓您的投資收益更上一層樓。建議您多加了解相關規定，並諮詢專業人士，讓股利退稅成為您投資理財的最佳夥伴。

總結

股利退稅是投資人在股市中的一項小確幸，不論是退休族、小資族、存股族，甚至是無所得者，只要符合資格，都能夠享有這項優惠。透過本文的介紹，我們了解到股利退稅的申請資格、計算方式、注意事項，以及如何透過試算工具、金融機構提供的服務，輕鬆掌握退稅權益。

此外，我們也探討了不同族群的股利退稅策略，讓您能根據自身情況，做出最有利的投資決策。不論您是哪一種投資人，只要善用股利退稅的相關規定，就能在投資理財的路上，多一份保障，少一份負擔。