獎金扣稅全攻略：財經專家帶你搞懂獎金扣稅大小事

年終獎金是上班族一年一度的期待，也是對過去一年辛勞的肯定。然而，拿到豐厚的年終獎金，可別高興得太早！獎金入袋前，還得先面對扣稅這道關卡。究竟獎金扣稅是如何計算？有哪些法規依據？身為財經專家，我將帶你深入了解獎金扣稅的大小事，讓你開心領獎金，安心過好年。

一年的年終發放的年終員工獎金扣稅二三事

辛苦工作一整年，終於盼到一年的年終發放年終獎金的那一刻，看著入帳通知心情雀躍不已。不過，先別急著開心，因為獎金入袋前，還得先過「扣稅」這關！究竟什麼是獎金扣稅？獎金是否一定得扣稅？獎金扣稅的種類有哪些？扣稅標準又是如何計算？別擔心，身為財經專家，我將帶你深入了解獎金扣稅的基礎知識，讓你對獎金扣稅不再一頭霧水。

一、什麼是獎金扣稅？

簡單來說，「獎金扣稅」就是指公司在發放獎金時，依法預先扣除一部分金額作為所得稅。這筆預扣的所得稅將直接繳納給國庫，等到隔年申報個人綜合所得稅時，再依據個人全年所得總額，多退少補。

二、獎金是否要扣稅？

依據所得稅法規定，獎金屬於個人綜合所得的一部分，因此原則上都需要扣稅。不過，有些獎金是免稅的，例如：

三節獎金、生日禮金等，全年總額不超過新台幣86,001元者免稅。
績效獎金，全年總額不超過新台幣20,001元者免稅。
尾牙、摸彩等機會中獎獎金或獎品，金額或價值不超過新台幣2,000元者免稅。
依公司規定發放的年終獎金，或依據勞動契約中約定的獎金或紅利，也都是應計入年度所得總額的獎金。

三、獎金扣稅的種類有哪些？

獎金扣稅主要分為兩種：

所得稅： 依據個人綜合所得稅率級距扣繳，稅率介於5%至40%。
二代健保補充保費： 獎金超過當月投保金額4倍的部分，需按2.11%費率扣繳。每家公司的員工投保金額可能不同，因此健保補充費費率也可能有所差異。

四、獎金扣稅的標準與計算方式

所得稅：

一般獎金： 依據個人綜合所得稅率級距扣繳，通常由公司會計或薪資部門代為計算。
分離課稅獎金： 如競技競賽(例如公益彩券)或機會中獎獎金，按給付全額扣繳20%。

二代健保補充保費：

計算公式： (獎金 – 當月投保金額 x 4) x 2.11%
舉例： 若當月投保金額為40,000元，獎金為200,000元，則二代健保補充保費為(200,000 – 40,000 x 4) x 2.11% = 3,376元

五、獎金扣稅與個人綜所稅的關係

獎金扣稅是預先繳納所得稅，隔年申報個人綜合所得稅時，會將獎金列入年度所得總額，再依據個人適用稅率級距計算應納稅額。若預扣的所得稅超過應納稅額，即可申請退稅；若預扣的所得稅不足應納稅額，則需補繳稅款。

六、常見的獎金扣稅問題

Q：公司不發年終獎金是否違法？ A：勞基法第29條規定工資應全額給付，但並未強制規定雇主必須發放年終獎金。除非是勞動契約或工作規則有明文規定，或是獎金已成為慣例且員工符合領取標準者，雇主才須依約或依比例發放。若雇主未依規定發放，員工可向地方勞工局申訴。
Q：yes123求職網上看到的薪資是否包含獎金？ A：yes123求職網上的薪資資訊通常指的是月薪，並不包含年終獎金等額外獎勵。實際的獎金金額和發放方式，應以個別公司的規定為準。

獎金是對工作者的肯定與鼓勵，也是一筆額外的收入。然而，在享受獎金的喜悅之餘，也別忘了了解相關的扣稅規定，才能妥善規劃財務，讓獎金發揮最大的效益。

年終獎金豐收？先搞懂年終獎金扣稅眉角！2024最新攻略

年終獎金是上班族一年一度的期待，不僅是對過去一年辛勞的肯定，更是對未來一年的激勵。然而，拿到豐厚的年終獎金，可別高興得太早！在享受獎金的喜悅之前，我們必須先了解年終獎金扣稅的相關規定，才能精準掌握實際入袋的金額。身為財經專家，我將為你解析2024年最新的年終獎金扣稅規定，讓你開心領獎金，安心過好年。

年終獎金扣稅的特殊規定

年終獎金屬於「非每月給付之薪資」，與每月薪資的扣繳方式不同。根據財政部規定，年終獎金的扣繳稅額有兩種計算方式：

按全月薪資所得扣繳： 若年終獎金未超過全年工資總額的1/12，可併入當月薪資所得計算，適用相同的扣繳稅率。
分離課稅： 若年終獎金超過全年工資總額的1/12，超過的部分將分離課稅，稅率為10%。

如何計算年終獎金扣稅金額？

假設小明的月薪為50,000元，全年工資總額為600,000元，年終獎金為100,000元。由於年終獎金超過全年工資總額的1/12 (50,000元)，因此50,000元併入當月薪資所得計算，適用相同的扣繳稅率；另外50,000元則分離課稅，稅率為10%。

年終獎金扣稅的注意事項

年終獎金屬於個人綜合所得的一部分，依法需要扣繳所得稅。
年終獎金超過投保金額4倍的部分，還需要繳納二代健保補充保費。
年終獎金的所得稅年度屬於當年度，無論何時發放，都應歸屬於當年度的所得，並在隔年申報個人綜合所得稅時合併計算。
年終獎金的扣繳稅率是預扣，實際應納稅額需視個人全年所得總額而定。若年終獎金被預扣的稅額超過實際應納稅額，則可在隔年申報綜所稅時申請退稅。
每間公司對於年終獎金的發放規定可能不同，有些公司甚至不發放年終獎金，這屬於公司的恩惠性給予，並非勞基法規定的義務。
年終獎金不僅是對員工的肯定，也是對員工親屬者的一種照顧。因此，在規劃年終獎金的運用時，不妨將家人的需求也納入考量。

希望透過這篇文章，讓大家對年終獎金扣稅有更深入的了解。在享受年終獎金的同時，也別忘了妥善規劃稅務，讓這份喜悅更加圓滿！

公司獎金 vs. 比賽獎金：財經專家帶你釐清不同類型獎金扣稅規定

獎金是企業激勵員工、提升士氣的重要工具，也是上班族額外收入的來源。然而，不同類型的獎金，其扣稅規定也大不相同。身為財經專家，我將為你詳細說明公司獎金和比賽獎金的扣稅規定，並提醒相關注意事項，讓你對獎金扣稅有更全面的認識。

公司獎金扣稅規定

公司獎金泛指由公司發放給員工的各種獎勵，常見的有三節獎金、績效獎金、生日禮金、年終獎金等。這些獎金依據所得稅法規定，屬於員工的薪資所得，應併入個人綜合所得稅計算，並依據適用稅率級距扣繳所得稅。

然而，並非所有公司獎金都需要扣稅。根據財政部規定，三節獎金、生日禮金等全年總額不超過新台幣86,001元者免稅；績效獎金全年總額不超過新台幣20,001元者免稅。

年終獎金扣稅

年終獎金是大多數上班族最期待的公司獎金之一，但年終獎金要扣稅嗎？答案是肯定的。年終獎金屬於員工薪資所得的一部分，因此依法需要扣繳所得稅。不過，有些公司會將年終獎金直接列入年度所得總額中，等到隔年五月報稅時再一起計算；有些公司則會直接從年終獎金中預扣所得稅，兩種方式在綜所稅計算上並沒有差異，只是時間點不同而已。

比賽獎金扣稅規定

比賽獎金指的是透過競技競賽、抽獎、摸彩等方式獲得的獎金，其扣稅方式與公司獎金不同。依據所得稅法規定，比賽獎金屬於「競技競賽及機會中獎之獎金或給與」，應按給付全額扣繳20%的所得稅。

不過，若比賽獎金或獎品的價值不超過新台幣2,000元，則可免予扣繳。此外，依據各項競技競賽辦法規定，部分比賽獎金也可能免稅。

不同類型獎金扣稅的差異與注意事項

獎金類型	扣稅方式	稅率	注意事項
三節獎金、生日禮金	併入綜合所得稅計算	5%~40%	全年總額不超過86,001元免稅
績效獎金	併入綜合所得稅計算	5%~40%	全年總額不超過20,001元免稅
年終獎金	併入綜合所得稅計算或分離課稅	5%~40% 或 10%	依據年終獎金是否超過全年工資總額的1/12而定
比賽獎金	分離課稅	20%	金額或價值不超過2,000元免稅，部分比賽獎金依規定可能免稅

注意事項：

上述獎金扣稅規定僅為一般情況，實際扣繳稅額仍需視個人所得狀況而定。
公司應依法為員工辦理獎金扣繳申報，並提供扣繳憑單。
員工應妥善保管扣繳憑單，作為隔年申報個人綜合所得稅的依據。

希望透過本文的說明，讓大家對不同類型獎金的扣稅規定有更清晰的認識。在領取獎金的同時，也要留意相關稅務規定，才能確保自身權益不受損。

年終獎金到手，荷包有多少？財經專家破解獎金扣稅迷思

辛苦一整年，最期待的就是領年終獎金。看著金額入帳，內心雀躍不已，但別忘了，獎金到手前，還得先面對扣稅這道關卡。究竟獎金扣完稅後，實際能領多少？怎麼查詢扣稅紀錄？有沒有節稅撇步？身為財經專家，我將針對獎金扣稅常見問題，提供詳盡解答，讓你不再為獎金扣稅煩惱。

一、獎金扣稅後，實際能領多少？

獎金扣稅後實際領到的金額，取決於獎金的種類、金額，以及個人的所得稅級距和健保投保級距。

一般而言，獎金扣稅包含：

所得稅： 依據個人綜合所得稅率級距扣繳，稅率介於5%至40%。
二代健保補充保費： 獎金超過當月投保金額4倍的部分，按2.11%費率扣繳。

舉例來說，若小明的月薪為50,000元，年終獎金為100,000元，適用稅率為5%，且二代健保補充保費為2,000元，則小明實際領到的年終獎金為：

100,000元 – 5,000元 (所得稅) – 2,000元 (二代健保補充保費) = 93,000元

二、如何查詢自己的獎金扣稅紀錄？

你可以透過以下方式查詢獎金扣稅紀錄：

查看薪資單或扣繳憑單： 上面會詳細列出各項獎金的所得與扣繳稅額。
向公司會計或人資部門查詢： 他們可以提供更詳細的獎金扣稅資訊。
利用自然人憑證或健保卡，透過網路報稅系統查詢： 在申報綜所稅時，系統會自動帶入各項所得與扣繳稅額資料。

三、獎金扣稅有哪些減免或優惠？

目前針對獎金扣稅並無特定的減免或優惠。不過，你可以透過以下方式節稅：

善用免稅額與扣除額： 像是標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額等，都可以降低應納稅額。
申報扶養親屬： 若有符合條件的扶養親屬，也可享有免稅額。
捐贈： 捐贈給合法的公益慈善機構或團體，可在綜所稅申報時列舉扣除。

四、獎金扣稅對個人所得稅有何影響？

獎金會併入個人全年所得總額，影響個人適用所得稅率級距，進而影響應納稅額。獎金越高，可能適用較高的稅率，導致應納稅額增加。因此，在yes123求職網上看到理想職缺時，除了薪資外，也要將獎金列入考量，評估獎金扣稅後，實際的實質所得是否符合期待。

五、常見的獎金扣稅問題

Q：公司沒發年終獎金是否違法？ A：勞基法並未強制規定公司必須發放年終獎金，但若勞動契約或工作規則有明文規定，公司就必須依約發放。
Q：獎金是否需要扣勞健保？ A：獎金屬於投保薪資的一部分，應依規定扣繳勞健保費用。
Q：獎金超過多少要扣稅？ A：除了所得稅外，二代健保補充保費的計算方式為：獎金超過當月投保金額的4倍的部分，按2.11%費率扣繳。

獎金扣稅有法可循：財經專家帶你掌握相關法規

獎金扣稅並非隨心所欲，而是受到多項法規規範。了解相關法規，不僅能保障自身權益，更能避免不必要的爭議。身為財經專家，我將為你解析獎金扣稅相關的所得稅法、勞動基準法、全民健康保險法等規定，並提供相關行政解釋，讓你對獎金扣稅有更全面的法律認知。

一、所得稅法相關規定

所得稅法第14條 規定，薪資所得是指個人因提供勞務而獲得的報酬，包括薪金、俸給、工資、津貼、歲費、獎金、紅利及各種補助費。因此，員工獎金屬於薪資所得的一部分，不論是年終獎金或是績效獎金，都應併入個人綜合所得總額計算，並依據適用稅率扣繳所得稅。

所得稅法第88條 規定，扣繳義務人(通常是年度公司)應於給付所得時，依規定扣繳稅款，並於代扣稅款之日起十日內繳納國庫。公司作為扣繳義務人，應依法為員工辦理獎金扣繳申報，並提供扣繳憑單。

二、勞動基準法相關規定

勞動基準法第29條 規定，工資應全額直接給付勞工。但勞工因工作上之行為，致雇主受有損害者，得在其損害賠償金額範圍內扣抵。換言之，除非勞工有違約或造成公司損失等情形，否則公司不得任意扣減勞工的獎金。

勞動基準法第2條 定義工資為勞工因工作而獲得之報酬，包括工資、薪金及按計時、計日、計月、計件以現金或實物等方式給付之獎金、津貼及其他任何名義之經常性給與。這代表獎金是勞工應得的報酬，公司不得片面更改或取消。

三、全民健康保險法相關規定

全民健康保險法第31條 規定，補充保險費之費率為百分之二點一。補充保險費之計算，以超過投保金額四倍部分之獎金，按補充保險費費率計算。這意味著，若獎金超過當月投保金額的四倍，超過的部分需按2.11%的費率扣繳二代健保補充保費。

四、其他相關法規與行政解釋

除了上述主要法規外，還有其他相關法規與行政解釋可能影響獎金扣稅，例如：

各類所得扣繳率標準：規定不同類型獎金的扣繳稅率。
財政部解釋令：針對特定獎金扣稅問題提供解釋。

獎金是對員工一年來努力的肯定，也是對員工親屬的一種照顧。然而，在開心領取年終獎金的同時，也別忘了獎金需要扣繳所得稅。公司在發放獎金時，可以直接將獎金列入年度所得總額，於隔年五月報稅時一併計算，或者直接從獎金中預扣所得稅。不論採用哪種方式，最終都應將獎金列入綜所稅。

yes123求職網等求職平台上的薪資資訊，通常不包含獎金，因此在求職時，除了薪資外，也要留意公司的獎金政策，才能更全面地評估職位的薪酬待遇。

建議在遇到獎金扣稅相關問題時，除了參考上述法規外，也可以諮詢專業人士或查閱相關行政解釋，以確保自身權益。

總結

獎金是對工作者的肯定與鼓勵，也是一筆額外的收入。然而，在享受獎金的喜悅之餘，也別忘了了解相關的扣稅規定。不論是公司獎金還是比賽獎金，都有其特定的扣稅方式與稅率。了解這些規定，不僅能幫助你預估實際可領到的獎金金額，更能保障自身權益，避免不必要的稅務爭議。