哪種保險金給付不會被扣押？保單強制執行與免扣押保險金

隨著社會經濟環境變化與個人債務風險日益嚴峻，法院針對債務人財產進行強制執行的情形逐漸增加，其中「保單強制執行」成為近期熱門議題。此現象除涉及債務利害關係人外，也牽涉到保險人本身。

依據法律規定，若債務人未能如期償還債務、拖欠稅款或其他法定費用，債權人或國家機關(例如民間資產管理公司或北區國稅局)得向法院申請查封債務人具金錢價值的財產。由於壽險契約累積保費所形成的現金價值（保單價值準備金）具有變現能力，因此常成為強制執行的標的。不過，根據現行法令與最新修法動向，有部分保險給付因考量保障民眾基本生活及醫療需求，可獲豁免強制執行。

本文章旨在整合並重新編寫現有資料，從法律依據、執行程序、權益受損情形與救濟措施等角度，深入探討保單被扣押的背景與實務運作，重點說明哪些保險金給付免於被強制執行，以及政策與市場的未來展望。透過詳盡解析與實例說明，希望能為受影響之民眾、法律從業人員及一般大眾提供有價值的參考資訊。

一、保單被扣押的法律背景與執行流程

1.1 法律依據與法院裁定

依據《強制執行法》第一條第二項規定，債務人的財產，只要具備金錢變現能力，均可能成為債權人追討的金錢債權標的。最高法院108年度台抗大字第897號民事大法庭裁定指出：

「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金。」
這項裁定明確認定，因保單累積之保單價值具備金錢請求權，屬於債務人可供變現之財產，法院得依法律程序代為終止契約，將解約金用以償還債務。

1.2 強制執行程序簡述

為防止債務人於接獲執行命令前移轉財產，債權人可向法院或行政執行署等執行機關申請扣押要保人的財產，法院通常先將執行命令送向保險公司，保險公司依命令進行查封扣押。執行命令到達保險公司後，債務人即使尚未收到正式公文，其保單及其解約金已被查封。此一程序設計既能保護債權人利益，也在一定程度上限制了債務人對財產的處分權。

二、保單被扣押後對保險權益的影響

2.1 影響範圍與權利變更

保單被強制執行後，主要涉及以下幾個方面：

保單價值準備金：若屬於累積保費型壽險保單，債務人可依約請求保險公司給付解約金，但被扣押後，該解約金將轉移償還債務。
保險給付：若保戶已發生保險事故而可申請一次性給付，其在扣押命令送達前已產生的給付，可能被強制扣押；而若為持續性給付（如年金、紅利），則扣押範圍通常限於扣押前已產生之部分。
主附約連帶效應：保單主約被強制終止後，附約（如醫療險、意外險）的保障效力亦可能同時失效，導致被保險人的保障權益受損。

2.2 債務人、被保險人與受益人的角色差異

在保單強制執行案件中，涉及三個主要角色：

要保人（債務人）：負有繳納保費、享有保單累積現金價值權利的主體。
被保險人：發生保險事故時可申請保險給付，但可能並非保單所有權人。
受益人：在保單約定下，於保險事故發生時有權領取保險給付。

根據執行標的不同，法院查封的對象可能是要保人對保險公司的債權，也可能針對已申請但尚未給付之保險金。這意味著，無論是保單現金價值、解約金，還是已得理賠資格的保險給付，都可能成為強制執行的標的。

三、哪些保險金給付可免於強制執行？

3.1 法規與行政見解的最新動向

近期，金管會預告修法，提出排除部分保險險種作為強制執行標的，以避免因保單被扣押而使民眾基本醫療與生活保障受損。根據現階段的修法構想，以下八類險種在特定條件下可免於被強制執行：

產險
健康險
一年期以下之意外險或旅平險
一年期壽險
小額終老險
合併後保額不足100萬元的壽險
已進入給付年金階段的年金險
單筆解約金不超過10萬元的壽險

這些規定主要考量到：

保險給付若僅屬於基本保障性質，其解約金或現金價值通常較低，無法滿足債權人償還債務所需；
基本健康與意外保障為維持民眾基本生活與醫療權益所必需，故不宜輕易成為強制執行的對象。

3.2 給付形式的區別

依給付方式來看，醫療保險金主要分為「一次性給付」與「持續性給付」：

一次性給付：例如因意外或重大疾病發生而一次性申請的保險理賠金。若在扣押命令送達前已產生，則屬於強制執行範圍；但扣押命令送達後新發生的理賠，通常不會立即被扣押，除非債權人再次申請。
持續性給付：例如年金、定期發放的紅利等，法院在扣押時會根據現有數額及未來支付能力設定扣押比例，以避免完全影響被保險人的生活品質。

3.3 保險金給付扣押與免於扣押之比較

險種分類	給付形式	是否易被強制執行	備註說明
壽險（資產型）	解約金/保單價值	高（若解約金較高）	若保單累積現金價值較多，容易成為強制執行標的，債權人可要求終止契約。
健康險	保險事故給付	低	基本保障型保險，多數為一年期或無解約金，法律規定豁免強制執行。
意外險/旅平險	一次性理賠金	低	一年期以下的保單通常因保障額度低而被排除在強制執行範圍之外。
年金險	持續性給付	部分	已進入年金給付階段者，多依比例原則僅扣押部分金額，不全額凍結。
小額終老險	解約金/給付	低	保額或解約金較低，通常免於被扣押。
合併保額不足100萬壽險	解約金/保單價值	低	保額較小，債權人執行時難以獲得足夠變現金額。

從上表可見，重點在於保險金給付的性質與金額大小。基本健康與意外險因其保障性質與較低的現金價值，通常不構成債務人主要的償債資源，因此法律及相關行政規定均傾向於排除這類保單成為強制執行標的。

四、實務案例與應對策略

4.1 案例解析

（1）張先生的案例
張先生早年為自己投保多種險種，包括健康險、癌症險與儲蓄險。但因中年投資失利、債務纏身，最終其儲蓄險因債務問題被強制解約，保險公司的理賠金額亦遭查扣，導致張先生在面臨癌症治療時無法獲得應有的經濟支持。此案例中，主因在於儲蓄型壽險累積的保單價值高，成為債權人追討債務的重要標的。

（2）陳媽媽的案例
陳媽媽因出售土地獲得巨額款項後將部分財產贈與家人，但未申報贈與稅，最終被國稅局追徵稅款與罰鍰。由於拍賣所得仍不足清償欠稅，陳媽媽名下9張躉繳保單解約金高達數千萬元，遂遭國稅局強制解約保單以收回欠款。此案例體現出，即使保單數量眾多且解約金金額龐大，也難以避免因債務問題而遭強制執行。

4.2 應對策略與救濟措施

面對保單被強制執行，保戶可考慮以下幾種策略：

與債權人協商償債方案
透過與債權人協商，爭取以分期償還或減免部分債務的方式，請求債權人向法院聲請撤銷執行命令，以保留保單及其附約，維持基本保障。
向執行法院提出異議聲明
根據《強制執行法》規定，債務人可在強制執行程序終結前向法院提出異議，並舉證說明保單對維持其及家庭生活的重要性，依「比例原則」要求保留部分保險金給付或基本保障。
申請消費者債務清理程序
如債務累積至無法償還的情況下，可考慮向法院申請更生或清算程序，進一步利用法定程序暫停或撤銷強制執行措施。
利用法律救濟與附約延續權
部分保單的附約（如健康險、終身意外險）即便主約被終止，仍可依保險條款獲得保留。保戶可主動與保險公司協商，爭取在主約終止後保留附約，保障其基本醫療與意外保護權益。
申請最低生活費豁免
根據《強制執行法》規定，法院在執行時必須預留債務人及其扶養親屬的生活費用。保戶在聲明異議時，可詳列生活開銷、扶養狀況等，爭取法院酌情扣留足夠資金以維持基本生活。

五、法律與行政動向：未來展望

5.1 保險法修正與政策趨勢

近年來，金管會針對保單強制執行所引發的爭議持續進行檢討，並在2023年及2024年期間陸續提出修法構想，期望明定健康險與傷害險不得作為強制執行標的。根據金管會統計，自2023年初至2024年3月底，因債務問題被強制解約的保單案件達數千件，其中健康險與傷害險案件占比高達七成。未來，若修法通過，將有望大幅減少因保單強制執行引發的爭議，保障民眾基本醫療與意外保護。

5.2 實務操作與法院認知

由於保險契約涉及複雜的金融商品特性，執行法院在查封保單時常因缺乏充分認識而造成不同見解。部分地方法院在處理保單扣押案件時，對「人壽保險」與「人身保險」的用語混淆，導致扣押範圍不一。未來，除了法規修正之外，加強法院第一線執行官員及相關人員的保險金融知識培訓，也是減少爭議的重要措施。

常見問題（FAQ）

Q1：為什麼保單會在我未收到執行命令前就被扣押？

A1： 為防止債務人趁未接獲執行命令前轉移或隱匿財產，法院會先將執行命令送達保險公司，由保險公司依命令進行查封。這意味著，即使債務人尚未正式收到命令，其保單已處於扣押狀態。

Q2：我如何得知我的保單是否屬於可免於強制執行的範疇？

A2： 主要取決於保單的種類與給付形式。例如，一年期以下的意外險、健康險、已進入年金給付階段的年金險，以及單筆解約金低於10萬元的小額保單，根據現行及預期修法規定，均可免於強制執行。您可向保險公司查詢相關細節，或請律師進行法律意見諮詢。

Q3：若保單主約被強制終止，附約是否也會跟著失效？

A3： 一般而言，多數保單條款規定主約終止時附約連帶失效。但在近期行政指導及法院執行原則中，已提出應保留健康險與傷害險等附約的觀點，具體操作上仍視案件狀況而定，建議及早與保險公司及法律顧問聯繫確認。

Q4：保戶遇到保單強制執行時有哪些救濟途徑？

A4： 救濟措施包括與債權人協商償債方案、向法院提出異議聲明、申請消費者債務清理程序，以及根據《強制執行法》申請最低生活費保留等。這些措施均有助於爭取保留部分或全部保單給付，維護基本保障。

Q5：未來保單強制執行的趨勢會如何？

A5： 隨著金管會及司法機關逐步修正相關法規，特別是明定部分保險險種（如健康險與意外險）不得作為強制執行標的，預計此類案件將會明顯減少。但因債權人追討債務的需求未變，部分資產型保單仍可能面臨扣押，執行標的界定將更趨精細化與案件個別化處理。

總結

保單強制執行涉及的不僅僅是債務人財產處分問題，更關乎民眾基本生活與醫療保障權益。從法律上看，保單累積的現金價值作為一項可變現資產，理論上可供債權人強制執行；然而，基於社會公平與保障基本權益的考量，法律及行政部門正積極尋求排除健康險、意外險及部分小額保險給付成為執行標的。本文詳細解析了保單被扣押的法律依據、執行流程及可能造成的權益損害，並重點介紹了根據最新修法構想，可免於強制執行的保險金給付種類，以及應對此類情形的救濟措施與應用策略。

對於面臨債務危機的保戶而言，了解上述內容有助於在遭遇保單強制執行時，及早採取法律救濟、爭取撤銷執行命令，並保留基本保障。另一方面，從制度層面看，隨著政策修正與司法實務趨向一致，未來保單扣押的案件有望逐步減少，進一步平衡債權人利益與民眾基本生活保障之間的衝突。